Несмотря на то, что возвратность - объективное свойство кредита как экономической категории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современных условиях данная проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер. Массовые невозвраты кредитов зачастую представляют одну из главных причин банкротства банков.

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством Заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие номинального обязательства не означает гарантии его выполнения. Поэтому в новых условиях функционирования банков, когда возвратность выданных кредитов становится, по существу, вопросом их выживания, проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается на первый план.

Под формой обеспечения возвратности кредита в настоящее время следует понимать юридические и экономические обязательства Заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом миниминизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:

гарантии, Поручительства;

договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор Поручительства, гарантийное письмо и т.п.).

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворен требований погашения кредита и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если Заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Институт залога, как свидетельствует практика, является неотъемлемым и эффективным инструментом рыночной экономики.

Основанием для прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который не носит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитным договором, исполнение которого он обеспечивает.

Договор залога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. К первым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка его стоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностью предметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.

В соответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права.

В качестве обеспечения кредитов банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и др.

Основными требованиями к предмету залога выступают:

наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;

ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

способность к длительному хранению;

возможность страхования;

стабильность цены и т.д.

Оценка стоимости залога - очень важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. В ряде случаев - при определении рыночной стоимости недвижимости, антиквариата и т.п. - банкам целесообразно обращаться к независимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены или непродажа отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). На практике чаще применяется первый вид залога, позволяющий должнику продолжать свою деятельность, используя заложенное имущество.

При кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых предприятий широко используется залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель вправе заменять одни товары другими, но таким образом, чтобы масса их стоимости не была меньше указанной в договоре.

Важным моментом является оценка обеспечения надлежащего исполнения обязательств по кредиту и страхование залогов.

При принятии Банком в обеспечение по Кредитному договору только Поручительств физических лиц (без другого обеспечения), включая Поручительства по частичному исполнению обязательств, необходимо предоставление не менее 2-х Поручительств.

В случае, если сумма испрашиваемого кредита равна расчетной, должны быть выполнены одновременно следующие условия:

сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать платежеспособность Заемщика;

В случае, если испрашиваемый кредит меньше расчетной суммы, необходимо одновременное выполнение следующих условий:

сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать платежеспособность, позволяющую Заемщику получить кредит в испрашиваемой сумме;

совокупность обязательств, принятых на себя Поручителями, должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором).

Оценочная стоимость недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка, либо дочернего предприятия Банка, либо независимого эксперта, имеющих право на проведение оценки (лицензию), и понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть реализовано на момент оценки.

Оценочная стоимость мерных слитков драгоценных металлов принимается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов).

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость прочих ценных бумаг устанавливается в зависимости от вида ценных бумаг, а также на основании экспертного заключения специализированного подразделения Банка В случае, если принимаемые в залог векселя корпоративных эмитентов не имеют рыночных котировок, то их оценочная стоимость должна определяться аналогично оценке имущества клиента.. Оформление залога ценных бумаг осуществляется в депозитарии Банка или у реестродержателей. Документарные ценные бумаги, оформляемые в залог, помещаются в хранилище Банка.

Кредиты свыше 25 000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) предоставляются с обязательным оформлением залога имущества.

Банком могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения. При этом оценочная стоимость предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения (сумма платежеспособности поручителей и оценочной стоимости залога с учетом поправочных коэффициентов) должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором).

Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика.

6. Виды лицензий, условия их выдачи, отзыва и аннулирования.

7. Организационная структура коммерческих банков.

8. Порядок реорганизации банков.

9. Банковские риски, классификация активов по степени риска.

10. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств. Классификация внебалансовых обязательств кб по степени риска.

11. Пруденциальные нормы деятельности кб: норматив достаточности собственных средств (капитала) и нормативы ликвидности.

12. Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность кб за нарушение пруденциальных норм деятельности.

13. Организация внутреннего контроля и управление рисками в кб.

14. Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.

15. Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в кб, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.

16. Планирование, учет и анализ наличного денежного оборота в кб.

17. Организация валютных операций в кб виды счетов для нерезидентов и их режим.

18. Организация международных расчетов и валютного контроля в кб.

19. Порядок обязательной продажи валютной выручки экспортерами в рф и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

20. Организация работы кб с наличной иностранной валютой.

21. Характеристика привлеченных средств, депозиты и их виды, процентная политика кб по привлечению средств.

22. Вклады физических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя кб.

23. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

24. Макроэкономические, региональные, отраслевые и внутрибанковские факторы, влияющие на формирование кредитной политики кб.

25. Элементы кредитной политики.

26. Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам (рвпс).

27. Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.

28. Залог и его виды, поручительство, гарантия, страхование, цессия.

29. Механизм кредитования, работа с проблемными кредитами.

30. Информационное обеспечение кредитных сделок, методы анализа финансового состояния предприятия.

31. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика. Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования.

32. Особенности организации долгосрочного кредитования. Организация лизинга.

33. Организация кредитования коммерческими банками малого и среднего бизнеса по программе ебрр.

34. Основы функционирования и информационно-аналитическое обеспечение сделок на рынке межбанковских кредитов (мбк).

35. Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов.

36. Однодневные расчеты и ломбардные кредиты Банка России коммерческим банкам.

37. Депозиты коммерческих банков, размещаемые в Банке России.

38. Виды кредитов для физических лиц и технологическая процедура выдачи кредитов.

39. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.

40. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.

41. Порядок получения разрешений на распространение пластиковых карт других эмитентов и на эмиссию собственных пластиковых карт

42. Основные виды пластиковых карт, обращающихся в России.

43. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (рцб).

44. Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг кб.

45. Порядок эмиссии собственных ценных бумаг кб. Деятельность кб на вексельном рынке.

46. Деятельность кб на валютном рынке и на рынке драгоценных металлов.

47. Риски по операциям на финансовом рынке и порядок их расчета.

48. Финансовые показатели деятельности банков.

49. Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемые Банком России.

50. Финансовое оздоровление банка.

39. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.

В соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбер­банка России кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и разме­ ре удержаний, а также данных анкеты.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обя­зательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты и др.)

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч*К*t, где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей; t - срок кредитования (в месяцах); К - коэффициент в зависимости от величины Дч.

Дч в эквиваленте (долл. США):

До 500 – К=0,3

От 501 до 1000 – К=0,4

От 1001 до 2000 – К=0,5

Свыше 2000 – К=0,6

Для определения платежеспособности заемщика-предпринима­теля вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступа­ет в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р= (Дч1 х К1 х t1) + (Дч2 х К2 х t2), Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсут­ствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика); t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

Платежеспособность поручителей определяется аналогично пла­тежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независи­мо от величины Дч.

Методы обеспечения возвратности кредита:

1) Поручительства (граждан, предприятий).

Имущества (имущества, транспорта, прочего);

Ценных бумаг.

40. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.

Пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. По техническому решению различают магнитные и микропро­цессорные ПК. Большинство известных у нас платежных карт явля­ются магнитными, информация содержится на узкой магнитной полоске, идущей вдоль карты. Рельефные номер карты и фамилия владельца нужны для оформления «слипа» - своеобразного счета, получаемого при совершении покупки с помощью карточки. Одним из преемников этих карт считают микропроцессорные или «смарт-карты». Главное их отличие состоит в том, что носителем информации здесь является микросхема, вмонтированная в плас­тик. Технологическая схема работы «смарт-карты» не требует по­стоянно задействованной телефонной (или иной) связи торговой точки с процессинговым центром для подтверждения платежеспо­собности клиента - вся информация содержится на самой карточ­ке (точнее, в памяти микросхемы).

Участниками карточного обращения являются:

1) банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с ис­пользованием выданных им банковских карт;

2) клиент - физическое или юридическое лицо, заключившее до­говор с банком-эмитентом (договор банковского счета, банковс­кого вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осу­ществление операций с использованием ПК в пределах расходного лимита;

3) эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг (деятельность по осуществлению расчетов с пред­приятиями торговли, применяющих ПК, и операции по выдаче наличных денег держателям ПК, не являющимся клиентами дан­ного банка);

4) процессинговый центр - структура, обеспечивающая информа­ционное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.

Типы карт:

1) расчетная карта- такие ПК называют также дебетовыми или дебет­ными;

2) кредитная карта

0

Формы обеспечения возвратности кредита

Вопросы:

1. Необходимость обеспечения возвратности кредита

2. Изучение кредитоспособности заемщика

3. Залог

4. Банковские гарантии, поручительство

5. Цессия

Вопрос первый.

Возвратность - основополагающее свойство кредита. Механизм организации возврата кредита учитывает место кредитора и заемщика в кредитном процессе.

Кредитор, чтобы защитить свои интересы выбирает:

• метод кредитования
• приемлемые размеры ссуды
• условия кредитного договора.

Они могут создать определенные предпосылки для своевременного и полного возврата ссуды. Кроме того, При заключении кредитной сделки заемщик дает обязательство кредитору вернуть ссуду. Однако наличие обязательства не означает гарантии своевременного возврата кредита. Поэтому необходим механизм организации возврата кредита . Прежде всего, Возврат кредита зависит от кредитоспособности заемщика, его добросовестности, от состояния денежного рынка и др. факторов.

Формой обеспечения возвратности кредита должен быть источник погашения долга и юридически оформленные права кредитора на его использование.

Источником погашения долга может быть:

• выручка от реализации продукции;
• имущество заемщика.

первый источник является реальным лишь для кредитоспособного заемщика.

Для остальных заемщиков возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

В случае, когда кредитоспособность заемщика трудно оценить, банки используют различные способы обеспечения возвратности ссуд. Обязательство заемщика вернуть ссуду по своей природе - отношение временное, которое должно прекратиться по истечении срока пользования ссудой. Нормальный способ прекращения обязательства - это его добросовестное исполнение заемщиком.

Ненормальный способ - это побуждение должника к своевременному исполнению кредитного обязательства под страхом невыгодных для него последствий:

• неустойка, штраф, пеня;
• залог имущества и прав;
• поручительство;
• банковская гарантия;
• задаток.

Неустойка, штраф, пеня - это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае невыполнения обязательства.

В зависимости от оснований установления различают:

• законную неустойку
• договорную неустойку.

В зависимости от соотношения неустойки к возмещаемым убыткам различают:

• исключительную неустойку - допускает возмещение только неустойки, но не убытков;
• штрафная - возмещаются убытки и неустойка;
• альтернативная - возмещаются либо убытки, либо неустойка;
• зачетная неустойка - убытки возмещаются в части не покрытой неустойкой.

Залог - дает право кредитору на компенсацию его затрат из стоимости заложенного имущества, если не исполнено кредитное обязательство заемщиком.

Поручительство - поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение кредитной сделки полностью или частично. Кредитор получает еще одного должника.

Банковская гарантия - обеспечивает надлежащее исполнение должником основного обязательства перед кредитором.

Задаток - денежная сумма, выданная заемщиком в счет причитающегося платежа. Используется между физическими лицами. Это доказательство заключения договора и обеспечения его исполнения.

Вопрос второй

Кредитоспособность - это способность заемщика вернуть ссуду вместе с процентами.

Оценка кредитоспособности заемщика в момент заключения сделки и прогноз его кредитоспособности на перспективу позволяет кредитору выяснить степень риска невозврата кредита. В отличие от других методов оценка кредитоспособности позволяет изучить возможности возврата кредита еще до выдачи ссуды. Оценивая кредитоспособность необходимо выяснить нынешнее и бедующее состояние дел заемщика; макроэкономические факторы и все случайные факторы, которые могут повлиять на кредитоспособность заемщика.

Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика:

• дееспособность - способность заемщика не только вернуть ссуду, но и правомочность получить кредит;
• репутация - предполагает такие качества заемщика как честность, порядочность, прилежание, дисциплинированность, ответственность;
• способность получать доход, прибыльность. Важно оценить способность заемщика вернуть долг. Источниками возврата ссуды могут быть выручка, доход, продажа ликвидных активов, получение займа.
• состояние экономической конъектуры. Среда, в рамках которой развиваются кредитные отношения. Заемщик может обладать хорошей репутацией, иметь приемлемое обеспечение. Однако из-за состояния дел в стране выдача кредита может быть не разумной. Поэтому возникает необходимость прогнозировать состояние экономики до полного возврата ссуд, необходимо знать изменение деловой активности производства, сбыта и спроса на продукцию заемщика.

Способы оценки кредитоспособности :

1. на основе системы финансовых коэффициентов;
2. на основе анализа денежных потоков;
3. на основе анализа делового риска.

Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов предполагает расчет следующих финансовых коэффициентов:

• коэффициент абсолютной ликвидности;
• коэффициент покрытия;
• коэффициент финансовой независимости:

Обеспеченность собственными ресурсами;

Степень привлечения заемных средств.

• коэффициент оборачиваемости основных и оборотных средств;
• коэффициент финансового левеража;
• коэффициент прибыльности, рентабельности;
• коэффициент обслуживания долга.

Коэффициент ликвидности - это отношение ликвидных активов к сумме обязательств. К ликвидным активам относятся денежные средства, активы которые можно быстро трансформировать в денежные средства и легкореализуемые требования, которые в ближайшие сроки могут быть трансформированы в денежные средства.

Если коэффициент ликвидности будет меньше 0,5,то предприятие относится к 3-му классу;

если коэффициент в пределах от 0,5 до 1,5 ,то ко 2 классу;

если коэффициент в пределах от 1,5 и выше, то к 1 классу.

Коэффициент покрытия - это отношение реализуемых активов к сумме обязательств. Числитель этого коэффициента мы получим, если к ликвидным активам добавим сумму легко реализуемых запасов и затрат. При этом необходимо уделить внимание анализу запасов и затрат, их составу, оборачиваемости.

Если коэффициент покрытия меньше 1,3,то заемщик относится к 3 классу;

если от 1,3 до 2,0 то ко 2 классу; если от 2,0 и выше, то заемщик относится 1 классу.

Кредитование 1 классных заемщиков осуществляется на льготных условиях;2-го класса - на общих условиях;3-го класса - на особых условиях или вообще следует воздержаться от кредитования.

Коэффициент привлеченных средств определяется отношением общей суммы обязательств к сумме источников.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется отношением собственных средств к сумме источников. Оптимальное значение этого коэффициента 50-60%.Он показывает степень финансовой независимости заемщика. Чем выше значение этого коэффициента, тем меньше будет риск банка при кредитовании данного клиента.

Окончательно вывод о кредитоспособности заемщика только по этим показателям сделать нельзя. Поэтому следует изучить рентабельность, качество и конкурентоспособность выпускаемой продукции, степень изношенность основных фондов и др.

Расчет коэффициентов оборачиваемости производится следующим образом:

Коэффициенты	Формулы для расчета
1.Оборачиваемость дебиторской задолженности (днях)	Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период / однодневные чистые издержки
2.оборачиваемость запасов товарно -матеиальных ценностей	средняя величина запасов за период /однодневные чистые продажи; б) в оборотах за период однодневные чистые продажи/средняя величина запасов за период
3.оборачиваемость основных средств	однодневные чистые продажи/средний нетто-остаток основных средств
4оборачиваемость активов	однодневные чистые продажи / средний остаток активов

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости), рассматриваемые в динамике, позволяют дополнить оценку финансовой устойчивости клиента, полученную на основе анализа показателей ликвидности.

Коэффициент финансового левеража - позволяют оценить степень обеспеченности клиента собственным капиталом и общую относительную его зависимость от привлеченных источников. Используется несколько его разновидностей

	Задолженность, всего/активы	при расчете этого и следующих коэффициентов берется общая сумма долга банкам, поставщикам, бюджету
	Задолженность, всего/капитал	нормативные уровни этого показателя 1кл.-0,25;2кл.-0,33;3кл.-0,35;4кл.-0,45;5кл.-0,50;6кл.-0,60
	Задолженность, всего / акционерный капитал	нормативные уровни:1кл.-0,66;2кл.-1.00;3кл.-1,0;4кл.-1,25;5кл.-1,75;6кл.- 2,00.
	Задолженность, всего / собственные материальные средства	Собственные материальные средства представляет собой разницу между акционерным капиталом и нематериальными активами. Этот коэффициент будет иметь значение с развитием рынка недвижимости.
	Долгосрочные долговые обязательства / основные активы	Нормативные уровни:1кл.-0,5;2кл.-0,7;3кл.-0,8;4кл.-1,0;5кл.-1,5;6кл.-1,5.

Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень кредитоспособности.

Коэффициенты прибыльности - характеризуют уровень доходности и рентабельности, включая прибыльность капитала и норму прибыли на акцию.

	Коэффициенты доходности: · валовая прибыль/чистые продажи; · чистая прибыль/чистые продажи; · чистая операц. Прибыль / чистые продажи	· валовая прибыль = выручка от реализации-прямые издержки на проданные товары - износ основных средств; · чистая операционная прибыль = валовая прибыль -общехозяйственные расходы -уплаченные проценты (+, -) прочие доходы, расходы; · чистая прибыль = чистая операционная прибыль - уплаченные налоги; · чистые продажи = выручке от реализации в части материальных и трудовых затрат, а также в части косвенных расходов.
	Коэффициенты рентабельности: · чистая прибыль/активы · чистая прибыль + %%/активы; · чистая прибыль/акционерный капитал; · чистая прибыль / сумма обычных акций фирмы.	показывают эффективность использования всех средств, в том числе и привлеченных. Свидетельствуют об эффективном использовании этих средств.
	Коэффициенты прибыльности акций: · чистая прибыль/количество обычных акций; · годовой дивиденд на 1 акцию/средняя рыночная цена акции; · рыночная цена акции/оценка акции в учете компании.
	Коэффициенты обслуживания долга: · покрытия % = прибыль до уплаты % и налогов/процентные платежи; · покрытия фиксированных платежей = прибыль до уплаты процента и налога/процентные платежи + платежи по лизингу + дивиденды по привилегированным акциям + обязательные отчисления в общественные фонды	Нормативные уровни: 1кл.-7,0; 2кл.-5,0; 3кл.-5,0; 4кл.-4,0; 5кл.3,0; 6кл.-2,0.

Оценка кредитоспособности на основе анализа денедных потоков . Определяется чистое сальдо различных поступлений и расходов за определенный период.

Для анализа берут как минимум три года.

Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком,

то это свидетельствует о его финансовой устойчивости.

Краткосрочное превышение оттока над притоком говорит о более низком рейтинге клиента.

Систематическое, пассивное сальдо характеризует клиента как некредитоспособного.

Средняя величина активного сальдо может использоваться как предел выдачи новых ссуд.

Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска .

Деловой риск связан с прерывностью кругооборота капитала, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуд. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности заемщика.

Факторы делового риска связаны:

• надежностью поставщиков;
• диверсификация поставщиков;
• сезонность поставок;
• длительность хранения производственных запасов;
• наличие складских помещений;
• факторы экологии;
• мода на производственные материалы;
• уровень цен;
• соответствие транспортировки характеру груза;
• риск ввода ограничений на ввоз и вывоз импортного сырья и материалов.

Модель бальной оценки делового риска:

Критерии оценки
1.транспортировка груза : · в пределах города, имеется страховой полис; · товар отдален от покупателя; · вид транспортировки не соответствует грузу; · отсутствует информация об условиях транспорта 2.Складирование товара: · имеются собственные складские помещения; · склад не требуется; · склад арендуется; · склад отсутствует
Вероятность риска		Класс кредитоспособности
1.нерисковая сделка	больше 100
2.минимальный риск
3.средний риск
4.высокий риск
5.полный риск

Вопрос третий.

Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Стоимость залога должна быть выше суммы кредита.

Различия между обеспечением и залогом:

• залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться товарами, служащими в качестве обеспечения;
• предметом обеспечения являются прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика;
• залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы которые являются (прямое обеспечение)или не являются (косвенное)собственностью клиента.
• залог включает реально существующую стоимость, а обеспечение может включать товары и затраты, которые могут не трансформироваться в реальные ценности;
• залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно равняться кредиту.

Объектом залога могут быть :

• движимое имущество;
• недвижимость;
• ценные бумаги;
• дебиторские счета;
• депозиты.

Чтобы быть предметом залога необходимо соответствовать двум критериям:

• приемлемость - это качество материальных ценностей и возможность кредитора осуществлять контроль их сохранности. Качество обеспечивается такими свойствами как быстрота реализации, стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, сохранность. Если заложенные ценности продается кредитору, то он должен заботиться о их целости и сохранности. Легко транспортируемые предметы,имеющие высокую стоимость передаются на хранение в сейфы кредитора. Если этого технически сделать невозможно, то имущество помещается в специальное хранилище у заемщика под замком и печатью кредитора. Имущество, передаваемое во владение кредитора, называется заклад . Залог может быть твердым, когда предполагается неизменность заложенных товарно-материальных ценностей по сумме и по составу и может быть залога в обороте или переработке. Наиболее реальной гарантией является твердый залог или заклад.
• достаточность - предполагает, что величина залога больше величины кредита.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность, а критерий достаточности - количественную.

Требования к качественной стороне :

• предмет залога должен принадлежать заемщику или находиться у него в полном хозяйственном владении;
• предмет залога должен иметь денежную оценку;
• предмет залога должен быть ликвидным.

Требования к количественной определенности :

• стоимость залога должна быть больше суммы кредита и процентов.
• Если предметом залога выступают ценные бумаги, то критерием качества залога является их реализуемость и финансовое состояние эмитента. Максимальный размер кредита под залог ценных бумаг 95% рыночной стоимости по ценным государственным бумагам; 80-85% - по ценным корпоративным бумагам.
• Если предметом залога являются векселя, то главным требованием является обязательность отражения реальной товарной сделки и срок платежа по векселю не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Максимальный размер кредита под залог векселя - 75-90%.
• Если предметом залога является вклад, то он оформляется сертификатом, который сдается на хранение кредитору. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
• Смешанный залог предполагает товары, ценные бумаги, векселя. максимальная сумма кредита не должна превышать 75% от стоимости совокупного залога.
• Если в качестве залога выступает ипотека, то предъявляются следующие требования :

Пребывание имущества в руках должника;

Возможность залогодателя самостоятельно распоряжаться доходом от ипотеки;

Возможность перезалога;

Обязательная регистрация предмета залога в поземельных книгах;

Контроль сохранности предмета залога;

На залог госимущества должно быть разрешение соответствующего органа;

Договор ипотеки должен быть заверен и зарегистрирован.

Важной проблемой является оценка стоимости залога. Ошибки в оценке залога могут повлиять отрицательно на организацию кредитных отношений. Завышение стоимости залога означает для кредитора повышение риска, а занижение - потерю потенциального клиента.

Критерии оценки качества залога:

	Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы ссуды	Ликвидность предметов	Возможность банковского контроля	Примеры для иллюстрации
		легкореализуемые т.м.ц.	полностью под банковским контролем	депозит в банке
		цена может колебаться, могут возникать трудности к реализации		ценные бумаги на хранении в банке
			есть проблемы с контролем	не котирующиеся ц/б; запасы т.м.ц. у клиента
		Цена <, есть проблемы с РП	есть проблемы с контролем	запаса т.м.ц. находятся у клиента
			контроль отсутствует	запасы т.м.ц. находятся у клиента

Вопрос четвертый

По договору поручительства - поручитель обязывается перед кредитором, что если

заемщик не погасит долг, то он заплатит за него.

Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность.

Поручительство заканчивается после погашения заемщиком долга, а также если

кредитор в течение 3-х месяцев со дня наступления срока возврата кредита

не предъявит иск к поручителю.

Гарантия- это особый вид поручительства, применяемый при кредитовании юридических лиц.

В качестве гаранта могут быть:

Вышестоящая организация должника;

Арендодатель, учредитель.

Любое финансово устойчивое предприятие.

Гарантийное письмо включает следующие данные:

Наименование гаранта;

Наименования ссудополучателя;

Наименование учреждения банка, в котором открыт счет;

Вид и срок возврата кредита;

Сумма гарантии;

Предельный срок гарантии.

Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Вопрос пятый

Цессия - уступка требований заемщиком банку в качестве обеспечения возврата кредита. В итоге банк получает права получения денежных средств от дебиторов заемщика.

Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. банк имеет право воспользоваться поступившими средствами от дебиторов только для погашения кредита вместе с процентами. Остальная сумма денежных средств должна быть возвращена клиенту.

Заемщик, усыпивший требования называется цедентом.

Виды цессии:

• открытая - должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту;
• тихая - должник платит цеденту, а тот передает затем нужную сумму банку;
• общая - заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказания услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств возникает не в момент заключения договора цессии, а с момента передачи ему требований или список дебиторов;
• глобальная - клиент уступает банку существующие требования с конкретными дебиторами и вновь возникающие в течение определенного периода.

При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости требований.

Правилами кредитования физических лиц коммерческим банком предусмотрены определенные методы обеспечения возврата кредита.

Поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность по кредитному договору.

Для поручителей установлен возрастной ценз: поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 60 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 60 лет. При принятии банком в oбecпечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должны быть соблюдены следующие требования: *

по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств; *

по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств; *

по кредитам в пределах от 5001 до 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этих сумм) - не менее пяти поручительств; *

кредиты свыше 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.

В качестве залога от физических лиц принимаются: *

сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя; *

акции и векселя Сбербанка России; *

От юридических лиц могут приниматься в залог ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанком России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании нормативных документов Сбербанка России. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить следующие документы:

а) при залоге недвижимости: 1.

документы, подтверждающие право собственности на эту недвижимость: *

свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор; *

договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе: *

свидетельство на право собственности на земельный участок; государственный акт о праве собственности на землю; *

нотариально заверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; 2.

страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков; 3.

документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; поэтажный план дома (для жилых домов, дач); 4.

постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома; разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию; 5.

справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости; 6.

копию финансового лицевого счета (для квартиры); 7.

выписку из домовой книги (для квартиры); 8.

документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции и справки об уплате налогов); 9.

характеристику жилого помещения (форма 7); 10.

справку о прописке (форма 9); 11.

нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств: *

технический паспорт; *

страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Вечерний факультет

Кафедра банковского дела

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Формы обеспечения возвратности банковских кредитов

студента 5 курса группы

Специальность: 080105 "Финансы и кредит"

Научный руководитель:

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

Введение

2.1.1 Залог

2.1.2 Поручительство

2.1.4 Страхование

3.1 Общие основы деятельности ОАО Балтинвестбанк

3.2 Обзор рынка автокредитования

3.3 Использование страхования залогового автомобиля

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Данная работа посвящена исследованию теоретических и практических вопросов, связанных с проблемой обеспечения банками возвратности их кредитов.

Актуальность и необходимость изучения данной темы обусловлена быстрым темпом роста и увеличением объемов кредитования физических лиц. Ставшая массовой практика неисполнения обязательств по кредитному договору наносит значительный ущерб как банковской системе в частности, так и экономике в целом. Поэтому растущий интерес кредитных организаций к различным формам обеспечения возвратности выдаваемых ими кредитов имеет под собой веские основания.

Предметом исследования в дипломной работе выступают различные формы обеспечения возвратности банковских кредитов, используемые в настоящее время в банковской практике, в частности страхование при залоге автомобиля.

В качестве объекта исследования дипломной работы выступает банковская система кредитования.

В качестве конкретного примера использования страхования как формы обеспечения возвратности кредитов были использованы статистические данные ОАО ²Балтинвестбанк².

Целью данной работы является исследование существующей системы выдачи банками кредитов и форм, обеспечивающих возвратность выдаваемых кредитов.

Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

-Проанализировать принципы банковского кредитования и риски, сопровождающие обеспечение по кредиту

-Рассмотреть источники возвратности кредита

-Выявить формы обеспечения возвратности кредитов, используемые в современной банковской практике

-Исследовать сущность и виды выявленных форм обеспечения возвратности кредитов

-Рассмотреть особенности выявленных форм обеспечения возвратности кредитов

-Рассмотреть принцип использования страхования как одной из форм обеспечения возвратности при автокредитовании

Информационной базой дипломной работы послужили статистические и аналитические материалы Центрального банка РФ, нормативно-законодательные акты Российской Федерации, материалы периодических изданий и Интернет-ресурсов.

В процессе работы были изучены труды Белоглазовой Г.Н., Долана Э. Дж., Валенцевой Н.И., Коробовой Г.Г., Костериной Т.М., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Ширинской Е.Б., относящиеся к теме работы.

Структурно дипломная работа включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы, а также таблицы и схемы.

Введение раскрывает обоснованность выбора темы работы, ее актуальность. Во введении раскрываются объект и предмет исследования, цели и задачи.

В первой главе рассматриваются принцип возвратности как один из принципов банковского кредитования, кредитный риск и его влияние на невозврат кредитов, история развития современных форм обеспечения возвратности кредитов, а также кредитоспособность заемщика как источник обеспечения возвратности кредитов.

Во второй главе выявляются современные формы обеспечения возвратности кредитов, а также дополнительные меры, используемые для этого банками. Определяется понятие и виды каждой формы обеспечения, рассматриваются их особенности.

возвратность банковский кредит обеспечение

В третьей главе рассматривается система кредитования ОАО ²Балтинвестбанк² и использование им в качестве обеспечения возвратности кредитов страхования залогового автомобиля.

Глава 1. Возвратность кредита как принцип кредитных отношений

1.1 Кредитный риск и обеспеченность кредита

Кредитные операции банков - это операции, связанные с размещением и привлечением ими ресурсов от своего имени и за свой счет. Кредитные операции банков осуществляются на условиях возвратности, срочности, платности. Главным источником доходов коммерческих банков являются именно кредитные операции, поскольку они составляют более половины их активных операций.

Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" предусматривается, что принципы возвратности, срочности и платности составляют основу организации банком кредитного процесса.

В основе понятия принципа возвратности лежит способность банка выдавать средства в ссуды только на таких условиях, чтобы обеспечить высвобождение, а затем обратный приток в банк ссуженной стоимости. Принцип кредитования на условиях срочности означает, что в кредитных договорах с заемщиком должны быть закреплены конкретные сроки погашения кредита. Платность означает, что за предоставление кредита банк возьмет с заемщика определенную плату в качестве возмещения по затратам на привлечение ресурсов.

Наиболее значимый из этих принципов - принцип возвратности, так как именно он отличает кредитные отношения от других видов товарно-денежных отношений. Это выражается в том, что его соблюдение является объективной необходимостью для существования кредита как экономической категории. То есть выданный кредит должен быть возвращен.

В кредитной операции участвуют две стороны: кредитные организации, выступающие в качестве кредитора, и физические и юридические лица, выступающие в качестве заемщика. Процесс организации возврата кредита должен быть продуман так, чтобы учитывать место каждого из участников в его осуществлении. Организатором выступает кредитор. Он выбирает условия кредитной сделки и порядок возврата кредита таким образом, чтобы защитить свои интересы. Однако полнота возврата кредита зависит от заемщика.

Предоставляя денежные средства во временное пользование другим лицам, банки идут на определенные риски. По мнению Центрального банка , основными банковскими рисками являются:

Кредитный риск

Рыночный риск

-Риск ликвидности

-Операционный риск

Правовой риск

-Стратегический риск

Наиболее существенный из них - риск неуплаты, неполной или несвоевременной уплаты заемщиком обязательств по кредиту, а именно кредитный риск. Для банка это значит, что он либо не получит ожидаемых доходов по кредитной сделке, либо вообще понесет убыток.

В зависимости от исхода кредитной сделки банк может ожидать разный экономический результат. В упрощенном варианте таких результатов три (Таблица 1).

Таблица 1

Результат исхода кредитной сделки

№Вариант исхода кредитной сделкиЭкономический результат1Погашается полностью кредит, уплачиваются проценты по нему+2Погашается только кредит, проценты не уплачиваются03Кредит не возвращается, проценты не уплачиваются-

Положительный результат ждет банк только в том случае, если заемщик не только полностью погасит основной долг, но и выплатит причитающиеся по нему проценты. В этом случае он получает доход в размере полученных процентов. Если же заемщик не выплачивает банку ни начисленные проценты, ни взятый кредит, то банк несет убыток, равный сумме данного кредита. При нулевом результате банк не получает доход, но и не несет убыток, возвращая себе ссудную задолженность.

Кредитный риск возникает, когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину. Он может зависеть от ряда факторов: внешних и внутренних. Внешние факторы могут быть политические, экономические, демографические, социальные, географические. Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью самого банка, так и с деятельностью его клиентов. Для их регулирования банк разрабатывает и утверждает внутренние правила и документы, определяющие его кредитную политику. поскольку последствия кредитного риска для банка потенциально опасны, то очень важен регулярный всесторонний анализ таких процессов, как: оценка, наблюдение и контроль за возвратом кредита. Управление кредитным риском самостоятельно банк может осуществлять такими способами, как: ограничение кредитных вложений, диверсификация кредитного портфеля, диверсификация заемщиков по их финансовому состоянию. Однако кредитный риск регулируется не только внутренней политикой банка, но и нормативными документами Банка России.

Инструкция № 110-И содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, в которые входят:

-Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) для определения максимального отношения совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственному капиталу банка. Его значение не должно превышать 25 %;

-Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) для определения максимального процентного соотношения совокупной величины крупных кредитных рисков и размера капитала банка, имеет максимальное значение 800 %;

-Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1), который регулирует кредитный риск банка в отношении своих акционеров и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственному капиталу банка (не более 50 %);

-Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) для регулирования совокупного кредитного риска в отношении лиц, влияющих на принятие решений банка о выдаче кредитов (3 %).

Выдаваемые кредиты можно разделить по степени риска на пять групп. Каждой группе присваивается соответствующий коэффициент риска (в процентах), который характеризует степень вероятности потери средств банком:

Безрисковые - 0 %

-С умеренным уровнем риска - 10 %

-Со средним уровнем риска - 20 %

-С высоким уровнем риска - 50 %

-Практически безвозвратные - 100 %

В зависимости от принадлежности кредита к той или иной группе риска, банк формирует по нему резерв на возможные потери по ссудам, равный размеру коэффициента риска. В положении № 254-П устанавливается, что базой для расчета и формирования резерва является сумма текущей задолженности по основному долгу без учета процентов и иных платежей. Резерв формируется только в рублях, независимо от валюты кредита.

Положение № 54-П содержит официальную позицию Банка России по вопросам предоставления и размещения кредитными организациями денежных средств и определяет порядок совершения операций по ним.

Но даже, несмотря на регулирование кредитного риска коммерческих банков со стороны Центрального банка, они не могут быть уверены, что их заемщики исполнят свои обязательства надлежащим образом. Существуют разные способы снижения уровня кредитного риска, которые может использовать банк в своей работе.

Одним из надежных способов снижения кредитного риска является обеспечение кредита. Для этого необходимо наличие у заемщиков юридически оформленных документов, гарантирующих своевременность его возврата. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы.

Обеспеченность считается еще одним принципом банковского кредитования, наравне с возвратностью, срочностью и платностью. Ведь размещая денежные средства на кредитной основе, банк рискует вложениями своих клиентов. Поэтому, принимая решение о выдаче кредита, банк должен быть уверен, что ссуженные средства вернуться обратно.

В зависимости от наличия обеспечения кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные кредиты оформляются только договором без дополнительных гарантий, поэтому они предоставляются только хорошо известному или первоклассному заемщику и ограничиваются небольшой суммой и коротким сроком кредитования. Однако не все заемщики первоклассные, поэтому им необходимо иметь возможность использования дополнительных гарантий возврата кредита. Обеспеченные кредиты, в свою очередь, могут быть с достаточным и недостаточным обеспечением. Обеспечение предусматривается в кредитном договоре, который заключается между двумя сторонами кредитной сделки.

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству, то есть кредитному договору. Основное обязательство влияет на судьбу дополнительных обязательств:

-Прекращение действия кредитного договора прекращает действие дополнительного обязательства;

-При погашении заемщиком части кредита кредитор может позволить уменьшить сумму обеспечивающего обязательства;

-Прекращение действия договора дополнительного обеспечения не влечет за собой прекращение основного обязательства.

В качестве обеспечения кредита могут использоваться разные виды активов и документов заемщика, которые можно достаточно легко реализовать, а также финансовые обязательства третьих лиц. Современные формы обеспечения возврата кредита призваны не только снизить риски кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заемщика, побуждая его к рациональному использованию кредитных средств.

В настоящее время в мировой банковской практике в качестве обеспечения по кредитам используются залог, банковские гарантии, поручительства платежеспособных лиц и страховые полисы.

1.2 Развитие принципа возвратности и форм его обеспечения

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда ссуженная стоимость высвобождается у одного экономического субъекта и, благодаря кредиту, переходит к другому субъекту, который испытывает временную потребность в средствах. Возникающие при этом кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения . Поэтому, по мере развития товарного производства и оборота промышленного капитала, образуются свободные денежные средства, которые с помощью кредита аккумулируются и предоставляются при условии возврата и оплаты экономическими субъектами, у которых возник временный недостаток капитала. Это необходимо для непрерывного процесса воспроизводства. Именно высвобождение стоимости в денежной форме и использование ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика создают основу для возвратности кредита.

Формы обеспечения возвратности кредитов, используемые в настоящее время, имеют многовековую историю и начали использоваться еще до нашей эры. С возникновением имущественной дифференциации общества накопление денежных богатств в руках одних членов общества и нужда в деньгах других создали основу для ростовщических ссуд. С их помощью денежное богатство превращалось в стоимость, приносящую доход в вид ссудного процента.

Поскольку залоговое право было тесно взаимосвязано с распространенным ростовщичеством, то оно же и получило широкое распространение. Впервые в исторических документах о залоге заговорили в начале 6 века до нашей эры в Древней Греции. Тогда же в качестве залога стало использоваться движимое имущество - товар, драгоценные металлы, средства производства заемщика. Движимые вещи при использовании их в качестве залога передавались во владение кредитора, который сохранял их у себя до погашения долга, а при неуплате мог продать для удовлетворения своих требований. Именно тогда возникло понятие "ломбард", отображающее залог легко реализуемого движимого имущества

После проведенных архонтом Солоном экономических и социальных реформ в 594-593 гг. до нашей эры в качестве источников обеспечения договорных обязательств признаются задаток, залог и поручительство. Задаток уплачивался при заключении соглашения или после этого в счет будущих платежей или в подтверждение совершенной сделки. Поручительство брали на себя третьи лица, они отвечали перед кредитором в случае неисполнения заемщиком его обязательств.

Также Солоном в 6 веке до нашей эры вводится понятие ипотеки как разновидности залога, означающее обеспеченность ответственности заемщика перед кредитором земельными владениями. Теперь должник закладывает свое имущество, а не собственную личность. При этом, каждое заинтересованное лицо может беспрепятственно удостоверится в состоянии данной земельной собственности. Для этого на границе принадлежащего заемщику земельной территории устанавливался столб с надписью о том, что данный участок служит обеспечением требований кредитора. Позже для этого стали использовать ипотечные книги.

Свое новое развитие залог, а вместе с ним и ипотека, получают в Римской Империи. Круг участников кредитных отношений все больше расширяется, и кредитор все меньше может быть уверен в способности заемщика оплатить долг, основываясь только на косвенных сведениях о его имущественном положении. Теперь для того, чтобы получить кредит, заемщик должен предоставить кредитору определенное имущество, которое тот смог бы реализовать для покрытия задолженности.

В относительно небольшой промежуток времени залоговое право проходит эволюцию от сделок, основанных на доверии - фидуция, до более прогрессивной стадии - пигнус.

Первоначально в римском залоговом праве преобладают интересы кредитора. При фидуции имущество должника передается в собственность кредитору, и между сторонами заключается соглашение, что кредитор вернет предмет залога при уплате долга. Однако, поскольку такие отношения основываются только на доверии, заемщик не может быть уверен, что кредитор вернет ему заложенное имущество, а не продаст его, отказавшись от денежного требования.

Для защиты интересов как кредитора, так и получателя кредита, преобладающее развитие в Римской Империи получает новая форма залога - пигнус. Теперь должник передает свое имущество залогодержателю только во владение, оставляя право собственности за собой. Кредитор же имеет право продать предмет залога только при невыполнении должником своих обязательств и не может оставить заложенное имущество себе. Однако, пигнус лишает должника права использовать заложенное имущество и извлекать из него пользу. Это становится заметно ощутимо, когда в залог оставляется земельный участок - единственный источник дохода залогодателя. Поэтому, с увеличением роли хозяйственных отношений и расширением рынка, пигнус перестает соответствовать потребностям римского общества. Тогда в Рим приходит новая, выработанная в Греции, форма залога - ипотека, при которой заложенное имущество не требуется передавать кредитору. Теперь залогодатель оставляет за собой право собственности на земельный участок, владения им и возможность пользоваться в то время, как выплачивает долг кредитору.

В это время уже достаточно велико участие государства в обеспечении прав и обязанностей участников залоговых сделок, поскольку сложные по структуре сделки требуют контроля, регулирования и отлаженной регистрационной процедуры. Римское право устанавливает, что недобросовестные залогодатели, заложившие уже заложенное имущество, подвергаются уголовному наказанию. Однако ослабление государственного участия в связи с завершением эпохи Римской Империи приводит к тому, что институт залога перестает существовать.

Лишь в 12 веке в средневековом законодательстве залог и ипотека начинают использоваться вновь.

В отличие от Западной Европы, которая пользуется нормами, взятыми из римского частного права, российская практика вырабатывает собственную систему гражданского права. Уже в 13-14 веках в российском гражданском праве появляются институты вещного права, главным из которых является право собственности, однако залог почти не используется - основной гарантией исполнения обязательств служит личность должника. Первая законодательная формулировка залога появляется только в конце 14 - начале 15 века в Псковской Судной Грамоте. Большое внимание придается такому объекту недвижимой собственности как земля, из движимого имущества наиболее важным считается скот.

Меняются также способы заключения договоров. Появляются письменные записи, которыми оформляются договоры купли-продажи земли, займа на большие суммы, поручительство. Поручительству в Псковской Судной Грамоте уделяется большое внимание. Поручительство применяется в случаях, если сумма долга не превышает одного рубля, если же превышает - сделка обязательно подлежит залогу.

В средневековой России используется как залог движимого, так и недвижимого имущества.

Первые кредитные учреждения, выдающие долгосрочные кредиты под залог недвижимого имущества появляются во второй половине 18 века. Они делятся на учреждения для дворянства: Санкт-Петербургские конторы Государственного банка при Сенате и Сенатской Конторе, и для купцов: в Санкт-Петербургском порту и Коммерцколлегии. Позже эти учреждения реорганизуются в Государственный заемный банк.

Уже тогда появляются предположения ипотечной реформы, которая коренным образом изменила бы систему залога недвижимого имущества. Она должна была способствовать развитию поземельного кредита, который предоставлялся бы под обеспечение его недвижимостью.

В 1786 году во время правления Екатерины II при Государственном заемном банке появляется первое российское страховое общество - Страховая экспедиция, призванная страховать каменные дома, принимаемые в качестве обеспечения по ссуде этом банке. В страховой полис обязательно включается архитектурный план объекта залога.

В 1861 году механизм системы ипотечного кредитования создается в лице Кредитных Обществ. Кредитные Общества задействовал интересы всех участников процесса ипотечного кредитования.

К началу 20 века в Российской Империи существует достаточно урегулированная система ипотечного кредитования. Сущность этой системы состоит в том, что должник передает в залог банку в обеспечение обязательств недвижимость. Банк в счет кредитного договора выдает заемщику вместо денег закладные листы с купонным доходом, которыми он может рассчитаться, продав их на бирже.

В 1917 году строится новая система правовая система, которая полностью разрушает старую систему залога недвижимости.

В 1922 году с появлением Гражданского Кодекса ипотека утрачивает свое назначение, поскольку он полностью отменяет частную собственность и деление имущества на движимое и недвижимое в связи с национализацией. Залог не получает широкого развития, поскольку залоговое обеспечение кредита в условиях плановой экономики по существу является составной частью проблемы соотношения плана и товарного производства.

К 1964 году в залоговом законодательстве появляется возможность передачи в залог имущества, принадлежащего не только на праве собственности, но и на праве управления. Ипотека не используется.

В 1990 году в российскую практику кредитования вводится новая для нее форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. В соответствии со страховым договором, заключаемым между заемщиком и страховщиком, в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку-кредитору возмещение. Возмещение может достигать от 50 % до 90 % от непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты. После выплаты страховщиком банку страхового возмещения, к страховщику переходят все права к заемщику по кредитному договору.

В 1998 году в России наблюдается относительна финансовая стабильность, увеличиваются объемы привлекаемых долгосрочных ресурсов, формируется платежеспособный спрос на крупные кредиты и в частности на ипотечные.

В настоящее время банки пытаются возродить ипотеку, используя российский дореволюционный и современный зарубежный опыт. Ипотечное кредитование представляет собой реальную альтернативу прибыльного вложения средств, однако недостаток долгосрочных средств при избытке краткосрочных ведет к низкой активности банков в области жилищного кредитования.

1.3 Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита

Кредитоспособность заемщика - это его способность полностью и надлежащий срок выплатить свой основной долг и начисленные по нему проценты. Кредитоспособность прогнозирует способность заемщика к погашению долговых обязательств на ближайшую перспективу.

Комплексное изучение финансового, правового и социального положения заемщика составляют оценку его кредитоспособности. Она используется для определения возможности заемщика регулярно и своевременно осуществлять платежи по кредиту и полностью погасить задолженность перед банком, а также и намерений это осуществлять.

Уровень кредитоспособности заемщика является одним из факторов, влияющих на уровень кредитного риска банка, поэтому банк тщательно анализирует способность и готовность заемщика вернуть ссуду. Важным условием для объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информации для ее анализа.

Основными критериями кредитоспособности заемщика являются:

-Способность заимствовать средства

Репутация

-Финансовые возможности

-Обеспечение кредита

-Кредитная история

Способность заимствовать средства означает, что заемщик имеет законное право получения кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении кредита юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставом, положением или паспортом клиента, удостоверяющие его право на получение кредита. Предоставление этих документов банки требуют в обязательном порядке.

Репутация заемщика означает как его возможность выплатить ссуженную задолженность, так и степень его ответственности за погашение долга, четкое представление о цели кредита. Для юридических лиц репутация определяется длительностью их работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, репутация в деловой среде, уровень руководства предприятием.

Финансовые возможности заемщика - это его способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения кредита. Финансовые возможности юридических лиц предполагают наличие у них собственного капитала. У физических лиц их финансовые возможности определяются их платежеспособностью. Платежеспособность заемщика как физического лица основывается на данных о его среднемесячном доходе за последние шесть месяцев, который определяется по справке 2-НДФЛ или налоговой декларации. Формула расчета платежеспособности заемщика, используемая Сбербанком России выглядит таким образом:

P = Д × К × I

Платежеспособность за период

Д - среднемесячный доход

К - корректировочный коэффициент в размере 0,7 - 0,8 зависимости от величины дохода

I - период кредитования (в месяцах)

Поскольку размер ссуды и проценты не могут превышать уровень платежеспособности физического лица, то банк определяет максимальный размер кредита на период, который может быть предоставлен заемщику при его уровне дохода. От этого зависит принятие банком решения о выдаче кредита физическому лицу. Если заемщик берет кредит под поручительство третьего лица, платежеспособность поручителя также рассчитывается по данной формуле и учитывается при принятии решения о выдаче кредита.

Под обеспечением кредита понимается конкретный вторичный источник погашения долга, предусмотренный в кредитном договоре. Его качество должно гарантировать исполнение заемщиком своих обязательств в срок при возникновении трудностей с основным источником погашения ссуды.

Кредитная история - информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитному договору. Кредитные истории заемщиков помогают банкам тщательно оценивать каждого клиента, снижать риски потерь и мошенничества. В 2004 году для того, чтобы помочь банкам с оценкой кредитных рисков, Государственной Думой был принят закон ²О кредитных историях² . Банк заключает соглашение о сотрудничестве с Бюро кредитных историй, передает им информацию о своих заемщиках. В то же время банк может послать запрос в Бюро для получения кредитной истории нового заемщика.

В процессе анализа кредитоспособности заемщика специалист кредитного отдела изучает заявку заемщика, оценивает его кредитоспособность по методикам, используемым в данном банке, оценивает кредитоспособность поручителей. По результатам оценки заемщику присваивается определенный кредитный рейтинг, на основании которого принимается решение о необходимости предоставления залога или иных способов обеспечения. Затем с помощью привлеченных специалистов проводится оценка предлагаемого в залог имущества. В итоге кредитный банка выдает заключение о возможности выдачи кредита запрошенного размера и определяет его максимальный срок.

Единой методики кредитоспособности заемщика не существует, поэтому российские банки используют для оценки кредитоспособности клиентов как отечественные методы, так и зарубежные. Система показателей кредитоспособности включает в себя качественные и количественные финансовые показатели.

Классический американский метод качественной оценки кредитоспособности - ²правило пять си². Основные критерии отбора заемщиков обозначаются словами, начинающимися на букву ²си²:

-Character - репутация заемщика

-Capacity - финансовая возможность погасить заем

-Capital - капитал или имущество

-Collateral - наличие обеспечения

-Conditions - экономическая конъюнктура и ее перспективы

В Англии система критериев оценки составляет ключевое слово ²PARTS²:

-Purpose - цель кредита

-Amount - размер кредита

-Repayment - оплата, возврат денег и процентов

Term - срок

-Security - обеспечение

Отечественным методом оценки кредитоспособности является метод Ассоциации Российских Банков. Он включает такие критерии:

-Солидность - ответственность руководства за возврат кредита

-Способность - производство и реализации продукции

Доходность

Оценка, основанная на количественных показателях, сводится к анализу финансового состояния предприятия-заемщика. Российские банки для этого используют систему финансовых коэффициентов:

-Коэффициент ликвидности

-Коэффициент оборачиваемости капитала

-Коэффициент финансовой устойчивости

-Коэффициент рентабельности

-Коэффициент деловой активности

-Коэффициент обеспеченности долга

Данные коэффициенты и соответствующая их оценка определяют класс кредитоспособности. Класс кредитоспособности влияет на формирование взаимоотношений с заемщиком; условий предоставления ему кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

Чтобы выявить факторы, определяющие надежность клиента физического лица, основываясь на прошлом опыте кредитования, банки используют скоринговые системы оценки кредитоспособности. Они позволяют понять обоснованность решения о возможности кредитования данного клиента, исходя из данных о том, как в прошлом клиенты этого возраста, этой профессии, с таким же уровнем образования возвращали кредиты. В основе скоринговой системы лежит математическая модель. На ее основе соотносится уровень кредитного риска, определенного по кредитным историям прошлых клиентов с параметрами данного заемщика. Исходя из уровня доходов заемщика и с учетом его кредитоспособности, рассчитывается величина кредитного лимита по данному заемщику. Смысл кредитного скоринга состоит в том, чтобы по каждому потенциальному заемщику вычислить присущий именно ему уровень кредитного риска и присвоить индивидуальный кредитный рейтинг.

Кредитный рейтинг, который присваивается заемщику по результатам оценки кредитоспособности, в различных банках имеет различные критерии и классы. В основном, в банках клиенты и их кредитоспособность делятся на пять классов:

)Заемщики с устойчивым финансовым положением, имеющие право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам.

2)Заемщики с также устойчивым финансовым положением.

)Заемщики достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки.

)Заемщики с нестабильным финансовым положением. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает.

)Заемщики, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Класс кредитоспособности рассчитывается на основе балансовых данных, характеризующих хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для того, чтобы более точно определить класс кредитоспособности и уточнить условия кредитования заемщика, проводится более глубокое изучение степени его надежности. Для этого изучаются причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов при проведении анализа хозяйственно-финансовой деятельности заемщика в динамике.

По результатам проведенной проверки заемщику присваивается определенный рейтинг кредитоспособности. Если он оказывается недостаточно высоким, производится оценка качества предоставляемого обеспечения. Это дает возможность заемщику предоставить дополнительные гарантии возврата кредита. Залог имущества является наиболее приемлемой формой обеспечения возврата кредита, поскольку свидетельствует о желании и готовности заемщика возвратить кредит. Если в качестве дополнительного обеспечения принимается поручительство, то для принятия решения о выдаче кредита производится оценка платежеспособности поручителей.

Глава 2. Механизм обеспечения возвратности кредитов

2.1 Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности

2.1.1 Залог

Понятие залога определено в статье 1 Закона РФ "О залоге". Она гласит, что залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Среди форм обеспечения возвратности кредитов залог имеет явные преимущества. Наличие эффективного залога создает дополнительный потенциал для совершения банками кредитных операций, снижая риск невозврата кредитов.

При использовании залоговой формы обеспечения заемщик выступает в качестве залогодателя, а кредитор - в качестве залогодержателя.

Функции, выполняемые залогом, можно разделить на функции, выполняемые со стороны залогодержателя и залогодателя (Таблица 2).

Таблица 2

Функции залога

ЗалогодержательЗалогодательДополнительная гарантия возврата кредита Лимитирование суммы выдачи обеспеченного кредита Расширение возможностей кредитованияСтимулирование к возврату кредита Расширение возможности получения кредита

Основополагающая функция залога состоит в том, что он является дополнительной гарантией возврата кредита. Исходя из этого, определяется максимально возможная сумма кредита под конкретное обеспечение. Для залогодателя основополагающей функцией является стимулирование к возврату кредита. Функцией, присущей как залогодателю, так и залогодержателю, является расширение возможностей кредитования. Для залогодателя это расширяет возможности получения кредита, а для залогодержателя - выдачи кредита. Для коммерческих баков предмет залога позволяет формировать меньшие резервы на возможные потери по ссудам.

Залог возникает в силу договора (кредитного договора и договора залога).

Объектом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время для того, чтобы это имущество было отнесен к объекту залога, оно должно отвечать критериям приемлемости и достаточности.

Качественная сторона объекта залога отражается критерием приемлемости, количественная - критерием достаточности.

Приемлемость объекта залога выражается в том, что он:

-Должен принадлежать заемщику на правах собственности или хозяйственного ведения.

-Должен иметь денежную оценку.

-Должен быть ликвиден.

Критерий достаточности означает, что стоимость объекта залога должна превышать сумму основного обязательства залогодателя.

Залог как форма обеспечения исполнения должником имеет ряд преимуществ, к числу которых можно отнести следующие:

-Наличие и сохранность имущества на момент погашения кредита обеспечиваются договором залога данного имущества.

-Кредитор-залогодержатель может удовлетворить свои требования к должнику преимущественно перед другими кредиторами. Это обеспечивается залогом имущества должника.

-Исполнение должником своих обязательств надлежащим образом стимулируется реальной опасностью должника потерять личное имущество.

Центральное место в залоговом механизме занимает определение права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. При заключении договора без передачи залогового имущества собственником остается заемщик с непосредственным владением имуществом. При передаче залогового имущества банку-кредитору заемщик становится опосредованным владельцем данного имущества. Банк же становится непосредственным владельцем заложенного имущества с правом пользования и обязанностью сохранить данное имущество в течение срока действия договора.

По объекту залога можно выделить две большие группы:

Залог имущества

Залог прав

В современной банковской практике существует большое количество разнообразных видов залога. Чтобы определить конкретный вид залога, необходимо знать объект предоставляемого залога и определить будущее местонахождение имущества залогодателя. В зависимости от этого можно классифицировать виды залогов на несколько групп (Таблица 3).

Таблица 3

Классификация видов залога

Залог имуществаЗалог правС оставлением имущества у залогодателяС передачей имущества залогодержателюС оставлением имущества у залогодателяС передачей имущества залогодержателюЗалог недвижимого имущества (ипотека) Залог движимого имущества Залог товаров в обороте Залог депозитов Залог имущества 3-х лицЗаклад Твердый залогЗалог права собственностиЗалог дебиторской задолженности Залог ценных бумаг

Ипотека как залог недвижимого имущества получила широкое распространение в мировой банковской практике, поскольку:

-Оставляет имущество должника в его владении.

-Дает должнику возможность самостоятельно распоряжаться доходами, полученными от использования предмета ипотеки.

-Позволяет залогодержателю достаточно просто следить за сохранностью предмета ипотеки.

Залог товаров в обороте применяется в настоящее время при кредитовании торговых организаций. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать. Товар может продаваться и вывозится со склада, покупаться и завозиться на склад, отправляться в переработку, при этом количество и стоимость отгруженных и полученных партий товара не имеет значения. Однако такая гарантия распространяется только на реально существующие товарные запасы, поэтому торговые организации постоянно должны иметь запас ценностей, общая стоимость которых не должна быть меньше установленной в договоре залога, для выставления их на продажу.

Залог движимого и недвижимого имущества, а также залог товаров в обороте должен иметь устойчивый рынок сбыта, либо должен иметь возможность быть реализованным в течение 180 дней с момента возникновения основания для взыскания залога.

В качестве залога заемщик может предоставить депозитный вклад, находящийся в банке-кредиторе. При задержке в погашении ссуды банк обеспечивает возвратность кредита за счет депозита заемщика.

Если залогодателем является третье лицо, заемщику необходимо в дополнение к договору залога оформить поручительство данного лица.

Для того, чтобы движимое имущество находилось в пользовании заемщика и в то же время служило гарантией возврата, используется залог права собственности на него. Это происходит, когда передача имущества кредитору невозможна или нецелесообразна или если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. При данном виде залога имущество остается во владении заемщика, однако он не имеет права самостоятельно распоряжаться им.

При закладе заемщик остается собственником заложенного имущества, однако, с опосредованным владением. Право непосредственного владения приобретает кредитор. Залогодержатель вправе использовать заложенное имущество по его прямому назначению, при этом, полученную прибыль он относит в счет погашения долга.

При твердом залоге исключается любое использование имущества. В этом случае предмет залога может быть оставлен у залогодержателя под замком и печатью залогодержателя либо с наложением знаков, свидетельствующих о залоге.

Чаще всего залог прав осуществляется посредством передачи ценных бумаг. Наиболее высокий рейтинг качества имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью.

Если заемщик в качестве обеспечения по кредиту уступает банку-кредитору свою дебиторскую задолженность, они заключают договор о цессии (уступке прав требования). Данный договор предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Воспользоваться поступившей выручкой банк может только для погашения ссуды. Если поступившая сумма превышает размер задолженности по ссуде, то разница возвращается заемщику.

Для того чтобы залог обеспечивал возврат суммы кредита, а также уплату соответствующих процентов по кредитному договору в случае его невыполнения, необходимо правильно оценить предмет залога.

Обязательным условием предоставления банком кредита под залог имущества является оценка реальной стоимости и ликвидности этого имущества рекомендуемой банком независимой оценочной компанией. Банк рекомендует оценщика по итогам первичного рассмотрения всего проекта кредитования и проведения собственной предварительной оценки закладываемого объекта. Затраты за проведение оценки стоимости закладываемого имущества оплачиваются заемщиком, так же как и расходы на нотариальное заверение и государственную регистрацию залога (при оформлении договора ипотеки).

Оценка предмета залога - это оценка, определенная по соглашению сторон, которая может не совпадать ни с рыночной, ни с балансовой стоимостью. Однако, она должна быть объективной и соотноситься либо с балансовой, либо с рыночной стоимостью предмета залога. В действующей банковской практике оценка предмета залога производится путем дисконтирования рыночной стоимости имущества. Оценка предмета залога должна быть не нижи размера обеспечиваемого залогом обязательства, в противном случае будет отсутствовать обеспечительный характер залога.

Оценка залога позволяет установить справедливое соотношение между стоимостью закладываемого имущества и размером кредита, а также способствует предотвращению разногласий между сторонами сделки, которые возникают при обращении взыскания на предмет залога и частичном исполнении обязательств заемщика за счет залога. Это создает прочную и справедливую юридическую основу для дальнейшего взаимодействия кредитора и заемщика.

Основное, что требуется от оценщика - это предоставить на рассмотрение кредитной организации обоснованное в соответствии с официальными стандартами оценки заключение о рыночной стоимости имущества. Заключение, согласно оценочному законодательству, должно быть оформлено в виде письменного отчета об оценке. Отчет содержит вывод об итоговой стоимости залога, а также основания, допущения и ограничения, при которых эта стоимость была получена. Величина рыночной стоимости предмета залога и другая информация, указанная в отчете является ключевым фактором, на основании которого кредитный комитет банка принимает решение о выдаче кредита.

Вопрос о реализации предметов залога в случае неисполнения заемщиком обязательств по кредиту, решается уже на этапе заключения кредитного договора. И характер закладываемого имущества обычно на размер кредитных ставок никак не влияет. Ставка по кредиту в случае, если предметом залога выступает недвижимость, обычно несколько ниже.

Взыскание на заложенное имущество может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обеспеченного залогом обязательства по обстоятельствам, за которые он отвечает. Право взыскания на предмет залога наступает, если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено.

Долг может взыскиваться за счет заложенного имущества в судебном порядке или без обращения в суд. Для того, чтобы погасить задолженность без обращения в суд, необходимо согласие должника на погашение долга путем взыскания предмета залога. Все существенные условия сделки должны быть указаны в соглашении между кредитором и заемщиком. Залогодержатель обязан направить залогодателю уведомление о начале обращения взыскания на предмет залога. Это необходимо потому, что если соглашением между залогодержателем и залогодателем не установлены сроки реализации предмета залога, то они устанавливаются п.3 ст.24.1 Закона РФ ²О залоге². Согласно данному закону реализация движимого залогового имущества не допускается ранее истечения 10 дней со дня получения уведомления залогодателем, или же 45 дней со дня направления уведомления залогодержателем.

2.1.2 Поручительство

При кредитовании физических лиц на цели личного потребления банки нередко используют такой способ обеспечения кредита как поручительство. Согласно статье 361 Гражданского Кодекса РФ поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за неисполнение или неполное исполнение тем обязательства. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Банки предпочитают принимать поручительства государственных органов, крупных фирм или платежеспособных физических лиц. Банк отказывается от поручительства, если оказывается, что в случае неплатежеспособности заемщика исполнение судебного приговора не принесет компенсацию за кредит и не покроет судебные издержки.

Отношения по поручительству оформляются между кредитором по основному обязательству и поручителем в письменном виде договором поручительства. В современной банковской практике используются три способа заключения договора поручительства:

-После подписания кредитного договора между банком и заемщиком.

-До подписания кредитного договора.

-Одновременное подписание вместе с кредитным договором трехстороннего договора поручительства.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и заемщик. Договор поручительства должен содержать условия, на основании которых определяется, за исполнение какого обязательства поручитель несет ответственность. Поручительство может быть полным и частичным. Порядок выполнения поручителем своих обязательств также предусматривается в договоре.

При отсутствии указания в договоре поручительства о том, что поручитель и должник несут солидарную ответственность, поручитель несет субсидиарную ответственность. Если поручитель несет субсидиарную ответственность, то отвечать за заемщика он будет только в том случае, если банк уже обратился с взысканием ответственности должника, в результате чего долг все же не был погашен.

Поручителю, исполнившему обязательства, переходят права кредитора как залогодержателя в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Кредитор обязан передать поручителю документы, удовлетворяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Исполнение денежного обязательства за должника приводит к тому, что часть денежных средств поручителя выбывает из его хозяйственного оборота. Соответственно у поручителя появляется право требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с исполнением обязательства за должника. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой банковского процента по месту регистрации кредитора на день предъявления иска или день принятия решения.

Случаи прекращения поручительства определены статьей 367 Гражданского Кодекса РФ:

-Если в договоре поручительства не указан срок, на который оно дано, и кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю.

-Если срок исполнения основного обязательства не определен, и кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора.

-При истечении указанных исковых сроков.

-Отказ поручителя до наступления срока исполнения обязательств от ответственности по ним.

-Смерть заемщика является основанием для прекращения договора поручительства только в том случае, если исполнение обязательства связано с личностью должника и невозможно без его участия.

2.1.3 Банковская гарантия

Банковская гарантия - самостоятельное односторонне письменное обязательство банка-гаранта выплатить определенную сумму при наступлении гарантийного случая. От поручительства банковская гарантия отличается тем, что не зависит от обеспечиваемого ей основного обязательства. объем ответственности гаранта не зависит от изменения размера обязательства заемщика.

Банковская гарантия является очень удобным средством погашения кредитных обязательств, потому что является относительно дешевой по сравнению с предоставлением обеспечения исполнения обязательств денежными средствами и быстрой в оформлении для юридических лиц по сравнению с договором поручительства. Банковская гарантия позволяет обоюдно учесть интересы сторон сделки, исключить возможность незапланированных убытков и быстро удовлетворить требования к контрагенту при нарушении взятых им обязательств, не прибегая к судебному разбирательству.

При использовании банковской гарантии участвуют три стороны:

-Бенефициар - лицо, в пользу которого совершается платеж.

-Принципал - основной должник по обязательству.

-Гарант - кредитная организация, обеспечивающая надлежащее исполнение принципалом своих обязательств.

Право на банковскую гарантию не может быть передано другому лицу.

Гарантии бывают различных видов и могут классифицироваться по таким признакам:

-Безотзывная и отзывная

-Условная и безусловная

-Покрытая и непокрытая

-Прямая и контргарантия

-Обеспеченная и необеспеченная

Банковская гарантия носит безотзывный характер. Это означает, что она не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком-гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором. Однако, в договоре о банковской гарантии может прописываться, что гарантия может быть отозвана.

Исполнение условной гарантии зависит от определенных условий. Обычно это требования передачи бенефициаром гаранту основного договора, документов, свидетельствующих о нарушении договора принципалом, документов, подтверждающих исполнение принципалом своих обязательств. В случае безусловной гарантии требование бенефициара необязательно подтверждать какими-либо документами - достаточно предъявить его в срок и в пределах суммы гарантии.

Гарантия называется покрытой, когда принципал предоставляет гаранту денежное обеспечение, которое можно использовать для исполнения гарантии. Обеспечение должно быть предоставлено на срок действия гарантии и равно ее сумме.

Гарантия называется прямой, когда банк-гарант принимает на себя обязательства по выплате денег непосредственно перед бенефициаром. При контргарантии банк принципала обращается к другому банку с просьбой предоставить прямую гарантию бенефициару.

Обеспеченная гарантия принимается на основе доверия к данному гаранту, в связи с его репутацией или давним знакомством с ним. От остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и дополнительного обеспечения. Если финансовое положение гаранта вызывает сомнение, банк может потребовать обеспечение его гарантий залогом имущества.

Банковская гарантия является возмездной. Это означает, что гарант получает от принципала вознаграждение за выдачу гарантии. Размер вознаграждения оговаривается в соглашении между банком и должником. Оно может быть установлено как в процентном отношении к сумме гарантии, так и в твердой валюте.

Банковская гарантия действительна только в том случае, если оформлена в письменном виде. Причем достаточно, если она будет оформлена только со стороны гаранта.

Для того, чтобы гарантия была действительна, она должна обеспечивать выполнение основного обязательства. Требование по исполнению гарантии должно быть оформлено бенефициаром письменно, из него должно быть понятно, что бенефициар желает получить по гарантии определенную сумму денег в определенной валюте за нарушение принципалом своих обязательств.

Банковская гарантия может быть прекращена на основании:

-Уплаты бенефициару требуемой суммы им суммы

-Окончания срока действия гарантии

-Отказа бенефициара от своих прав по гарантии

Гарант обязан сразу сообщить принципалу, если ему становится известно о выполнении какого-либо из данных условий.

Если гарант оплатил требование, не отвечающее условиям гарантии, то он не имеет права на возмещение расходов.

При использовании банковской гарантии не редки случаи фальсификации. Часто объектом фальсификации являются гарантийные письма. Для изготовления поддельных гарантийных писем используются:

-Похищенные бланки предприятий с оттисками печатей

-Похищенные печати

-Оттиски настоящих печатей на подложное гарантийное письмо с подделкой подписей руководителей предприятий

-Смонтированные ксерокопии бланков документов, оттисков печатей и подписей руководителей

-Подложные письма

2.1.4 Страхование

Коммерческие банки вынуждены повышать свои ставки из-за высоких процентных ставок Центрального банка РФ. Поэтому, банки, проводя оценку платежеспособности заемщиков, требуют достаточного обеспечения кредитов со стороны заемщиков, чтобы обеспечить себе гарантии возврата кредитных вложений. Однако немногие люди или организации имеют возможности по предоставлению убедительных гарантий. В этом случае они прибегают к гарантиям со стороны страховых компаний. Те в свою очередь за определенную плату со стороны заемщика берут на себя всю полноту ответственности за возврат кредита и процентов по нему. И если в России страхование рисков, связанных с банковской деятельностью, еще не достаточно распространено, то в странах с развитой экономикой даже сравнительно небольшие банки не станут работать, не позаботившись предварительно о страховании своих рисков.

Платежеспособность заемщика является изменчивой категорией: в момент заключения договора она может быть положительной по всем показателям, однако это не служит гарантией того, что кредит будет своевременно и в полном объеме возвращен кредитору ко времени истечения срока кредитного договора. В этой ситуации одни из наиболее приемлемых и цивилизованных способов защиты банковских кредитных операций является страхование банковских рисков.

Специалисты в области страхования хорошо знакомы с некоторыми видами страхования, связанных с активными операциями банков, которые давно и успешно используются в развитых странах. Особенность данных видов страхования состоит в том, что одновременно с защитой интересов заемщиков они гарантируют возвратность выданных банком кредитов.

На сегодняшний день в российской практике используются такие виды страхования рисков, связанных с выдачей банковских кредитов:

-Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

-Страхование залога

-Страхование жизни и здоровья заемщика

При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита страхователем является заемщик. Объектом страхования является обязательство страхователя своевременно и в полном объеме погасить кредит и проценты по нему. Срок страхования равен сроку действия кредитного договора.

Договор страхования ответственности заемщика заключается, как правило, не позднее 10 дней с момента перечисление банком суммы кредита на счет заемщика. Заключенный договор оформляется выдачей страхователю страхового полиса. Договор должен точно формулировать, что страхуется кредит, проценты по нему или то и другое вместе взятое.

Страховая сумма в договоре страхования устанавливается, исходя из суммы кредита и процентов по нему в соответствии с кредитным договором. Ставки страховых платежей устанавливаются страховой компанией в процентах от страховой суммы, с учетом степени риска по кредиту. Однако, высокая степень невозврата выданных кредитов в срок делает страхование ответственности заемщика очень рискованным. Поэтому данный вид страхования имеет высокие ставки страховых платежей.

Страховая сумма определяется индивидуально по согласованию с банком-кредитором, исходя из размера предполагаемых убытков, которые могут быть причинены третьим лицам в ходе эксплуатации заложенного имущества на оговоренной в договоре страхования территории.

При наступлении страхового случая, то есть непогашения кредита, страховщик обязуется выплатить страхователю страховое возмещение как компенсацию в пределах страховой суммы части непогашенного им кредита.

Страхователь при наступлении страхового случая обязан:

-Сообщить страховщику о невозможности погашения кредита в течение 5 дней с даты установленного кредитным договором срока платежа.

-Приостановить дальнейшее использование кредита

-Предоставить по требованию страховщика документы и иные материалы, подтверждающие факт и причины невозможности погашения кредита.

-При невозможности погашения кредита по вине конкретного лица, предоставить страховщику материалы для использования им права на иск к данному лицу.

Страховые тарифы определяются индивидуально по каждому договору, исходя из характера использования помещения, и составляют в среднем 0,73-0,98% при причинении вреда здоровью третьих лиц и 0,50-0,68% при причинении вреда имуществу третьих лиц. К базовым страховым тарифам страховщик вправе применять повышающие коэффициенты (от 1,0 до 3,0) и понижающие коэффициенты (от 1,0 до 2,0) при наличии факторов, существенно влияющих на степень риска.

На основании заявления страхователя о невозможности погашения им кредита страховщик в течение 20 дней со дня поступления заявления составляет акт о непогашении кредита. Данный акт оформляется при обязательном участии представителей заемщика и кредитора.

После оформления акта выплачивается страховое возмещение в размере непогашенного долга и процентов по нему, подлежащих возврату страхователем кредитору.

Для банка такой вид страхования очень выгоден, поскольку он дает ему гарантию не только возврата выданных в качестве ссуд средств, но и получить прибыль в виде процентов за кредит.

Страхование залога присутствует во всех формах кредитования, когда в качестве обеспечения возврата кредита используется залог. Суть залогового страхования состоит в том, что банки, не желая иметь проблем с реализацией заложенного имущества, обязывают заемщика застраховать его.

Необходимость страхования заложенного имущества обусловлена возможностью его повреждения или уничтожения. Поэтому, для получения гарантии сохранности предмета залога он должен быть застрахован. В случае невозвращения кредита заемщиком банк просто получит компенсацию от страховой компании. Поэтому большинство банков отказываются выдавать кредит на имущество, являющееся залогом, ели оно не застраховано.

Страхователем может выступать как кредитор, так и заемщик, при этом, выгодоприобретателем также может быть как кредитор, так и заемщик. В зависимости от этого, выделятся три схемы страхования залога (Таблица 4).

Таблица 4

Схемы страхования залога

СхемаСтраховательВыгодоприобретатель1Банк-кредиторБанк-кредитор2Заемщик-залогодательЗаемщик-залогодатель3Заемщик-залогодатель Банк-кредитор

В первом случае страхователем и выгодоприобретателем по договору страхования выступает банк-кредитор. При данной схеме уплата страховой премии осуществляется банком, однако это входит в стоимость кредита. Это дает кредитору как залогодержателю полный контроль над процессом страхования, право выбора страховщика.

Во втором случае страхователем и выгодоприобретателем по договору страхования является заемщик-залогодатель. Это дает ему право самостоятельно выбирать страховую компанию, однако он же и осуществляет все финансовые операции по договору страхования. Для того, чтобы не потерять контроль над процессом выплаты страховой премии и получения страхового возмещения, банк обязывает заемщика все взносы и выплаты производить путем перечисления средств со счета заемщика в данном банке.

При третьей схеме страхователем по договору страхования является заемщик, а выгодоприобретателем - кредитор. Данная схема используется на практике чаще остальных. Она дает кредитору достаточную возможность контроля за процессом страхования предмета залога, а залогодателю дает право выбирать страховую компанию. Финансовые затраты по договору страхования несет заемщик.

Договоры страхования жизни и здоровья заемщика могут заключаться в качестве обеспечения при выдаче кредитов индивидуальным предпринимателям или иным физическим лицам.

Банки очень заинтересованы в страховании жизни и здоровья заемщиков, поскольку оно является единственной гарантией защиты заемщика от непредвиденных обстоятельств.

Объектом страхования по договору страхования жизни и здоровья заемщика являются имущественные интересы, связанные в причинением вреда жизни и здоровью застрахованному лицу. Страхуя свою жизнь и здоровье, заемщик защищает не только себя, но и своих близких от риска непогашения кредита, поскольку если он по каким-то причинам лишится возможности вернуть банку ссуду (получит травму или заболеет и вследствие этого потеряет работу), то возврат долга ляжет непосильным бременем на его семью. Данный вид страхования часто подразумевает и утрату трудоспособности, в том числе временную, то есть получение больничного листа на длительный промежуток времени. Тарифы на данный вид страхования сильно варьируются в зависимости от многих факторов. Величина тарифной ставки зависит от различных характеристик: пола, возраста, семейного положения.

Выгодоприобретателем по такому виду страхования является банк-кредитор. В случае смерти застрахованного лица, являющегося заемщиком по кредиту, или потери им трудоспособности страховая выплата обеспечивает банку погашение кредита, а также избавляет от необходимости обращать взыскание на заложенное имущество (реализовывать его с целью погашения задолженности заемщика). Тем не менее, в страховании жизни и здоровья заемщика также заинтересован и сам заемщик, поскольку при наступлении страхового случая (смерти, получения инвалидности I, II группы по любой причине) выплата суммы кредита с учетом начисленных процентов осуществляется страховой компанией, а не нетрудоспособным заемщиком и его родственниками, объект залога же остается в собственности заемщика и (или) членов его семьи.

Таким образом, страхование жизни и трудоспособности заемщика полностью покрывает риск банка, связанный со смертью и потерей трудоспособности заемщика. Поэтому оно также максимально выгодно семье заемщика, поскольку ответственность за погашение кредита берет на себя страховая компания.

По мнению представителей страховых компаний, риск возникновения просроченной задолженности (по причине форс-мажора и обстоятельств заемщика или по причине мошенничества) целесообразно страховать. Таким образом, банк одновременно может снизить потери и уменьшить величину отчисленный в резервы от потери по ссудам. Сотрудничество банков и страховых компаний имеет большой потенциал. Страхование может влиять на устойчивость и надежность банковской системы. В процессе быстрого роста потребительского кредитования страхование помогает избежать многих проблем, плоть до банкротств.

2.2 Дополнительные меры по обеспечению возвратности банковских кредитов

2.2.1 Мониторинг кредитных рисков

После выдачи кредита работа с заемщиком не прекращается. Банком проводится мониторинг кредитных рисков.

Мониторинг кредитных рисков - это работа по выявлению признаков проблемности кредитов до возникновения просроченной задолженности.

Цель мониторинга заключается в том, чтобы на возможно более ранней стадии выявлять признаки превращения стандартной ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата до появления просроченной задолженности. Результатом мониторинга является своевременное прекращение кредитования отдельных заемщиков, корректировка кредитной политики, а также применение своевременных мер для снижения потенциальных потерь банка.

Мониторинг обычно осуществляется бизнес-подразделениями банка совместно с залоговым отделом, поскольку обеспечение в форме залога требует отдельного контроля. Его результаты предоставляются риск-подразделению. По факту анализа (при выявлении проблемных моментов) приостанавливается кредитование, запрашивается дополнительная информация, в том числе у службы безопасности.

Мониторинг представляет собой систематический банковский контроль в процессе использования кредита. Он может состоять из трех этапов:

-Контроль качества кредита

-Контроль за соблюдением условий кредитного договора

-Контроль за состоянием обеспечения

Контроль качества кредита предполагает осуществление контроля финансового состояния заемщика после выдачи кредита, поскольку его ухудшение может отрицательно сказаться на вероятности непогашения кредита в установленный срок и процентов по нему. Таким образом, из категории стандартных кредитов он может перейти в группу с более высоким кредитным риском.

Контроль соблюдения условий кредитного договора заключается в проверке соблюдения заемщиком установленных для него лимитов кредитования, целевого использования кредита, своевременности уплаты процентов по кредиту. Результатом такой проверки может стать изменение условий кредитования данного заемщика. Может быть пролонгирован срок кредита, уменьшена или увеличена процентная ставка по кредиту, а также сумма самого кредита.

Контроль за состоянием обеспечения кредита заключается в проверке наличия у залогодателей предмета залога, соблюдения ими сохранности предмета залога, оценке действующей рыночной стоимости предмета залога, его ликвидности. В отношении поручителей и гарантов по кредитам банки систематически занимаются оценкой их платежеспособности, для чего запрашивают у них бухгалтерскую отчетность.

При обнаружении отклонений от нормы в процессе проверки залогового обеспечения банк может потребовать от заемщика досрочного возврата кредита или замены залогового обеспечения на более ликвидное или достаточное.

При негативных тенденциях в финансовом положении поручителей или гарантов банк может потребовать от заемщика досрочного погашения кредита, замены гарантов или поручителей.

В ходе мониторинга кредитных рисков банки проводят разностороннюю работу, направленную на достижение возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами. По результатам проведенного мониторинга банки принимают поэтапно следующие меры:

-Пересмотр условий кредитного договора, снижение кредитного рейтинга заемщика, увеличение отчислений на формирование резерва на потери по ссудам.

-Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита, получение заемщиком дополнительной помощи от других банков, мировое соглашение между банком и заемщиком.

-Обращение к гарантам или поручителям по поводу исполнения мим своих обязательств, реализация обеспечения по ссуде, продажа долга заемщика третьей стороне.

2.2.2 Работа с проблемными кредитами

Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов еще на стадии рассмотрения кредитной заявки и ее исполнения. Для того чтобы выявить в кредитном процессе потенциальные проблемные кредиты, в банковской практике отметили ряд признаков, сигнализирующих об ухудшении состояния кредита:

-Недавняя финансовая несостоятельность заемщика

-Расхождения в информации о заемщике

-Частые смены в руководстве предприятия-заемщика

-Неудовлетворительный руководитель предприятия-заемщика

-Заемщик относится к той отрасли, которая испытывает в данный момент трудности

-Не обозначена четко цель, на которую испрашивается кредит

-Отсутствие дополнительного обеспечения по кредиту

-Просьбы об изменении условий кредитования

При выявлении проблемной ссуды, первоначально банк согласовывает с заемщиком программу совместных действий по обеспечению ее возврата, поскольку в большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. Чтобы сохранить лояльность клиентов, пока просрочка не достигнет 30-60 дней, банки предпочитают работать с должниками сами. И лишь после того, как станет очевидной безрезультативность такого взаимодействия, задолженность передается для взыскания третьей стороне.

В настоящее время в целях оптимизации работы с проблемной задолженностью по кредитам банки стали передавать взыскание долгов специализированным организациям - коллекторским агентствам. В зарубежной практике покупка коллекторскими агентствами долгов считается одним из эффективных способов их возврата. В России коллекторские агентства действуют с 2004 года. В обязанности агентства по договору об оказании услуг входит выяснение у должника причин невозврата долга.

При необходимости агентство занимается розыском должника. Если не удается договорится с должником о реструктуризации долга и последующем его погашении мирным путем, агентство подает в суд с обращением взыскания на имущество должника и в дальнейшем контролирует исполнительное производство. Доведение заемщиком ситуации до судебного разбирательства негативно сказывается на его кредитной истории.

Во второй половине 2011 года планируется вынести на рассмотрение правительства РФ закона ²О деятельности по взысканию просроченной задолженности². При вступлении его в силу часть существующих полномочий судебных приставов может быть передана коллекторским агентствам. В связи с этим, банки станут чаще прибегать к услугам коллекторских агентств для получения судебных решений и работы с судебными приставами. Также может ожидаться рост спроса со стороны коммерческих организаций на услуги по взысканию залоговых кредитов (в первую очередь ипотечных и автокредитов).

2.3 Влияние финансового состояния заемщика на выбор формы обеспечения возвратности кредита

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредитов, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения.

Финансовое состояние заемщика определяется по уровню его доходов, уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы заемщиков с различной степенью риска невозврата кредита:

-Имеющие безукоризненное финансовое состояние

-Имеющие удовлетворительное финансовое состояние

-Имеющие неудовлетворительное финансовое состояние

По наличию и качеству обеспечения все заемщики делятся на четыре группы риска:

-Безукоризненное обеспечение

-Достаточное, но неблагоприятное обеспечение

-Труднооцениваемое обеспечение

-Недостаточное обеспечение

В зависимости от принадлежности заемщика к той или иной группе степень риска невозврата кредита для банка изменяется. Соответственно возникает необходимость использования той или иной формы обеспечения возвратности кредита.

Поскольку на практике данные факторы действуют в комплексе, то одни факторы в большей или меньшей степени влияют на другие. В зависимости от степени взаимосвязи этих факторов заемщики могут классифицироваться на пять групп (Таблица 5).

Таблица 5

Классификация заемщиков в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения

ГруппаФинансовое состояние заемщикаКачество обеспечения1Безукоризненное Любое качество 2Любое Безукоризненное 3Удовлетворительное Достаточное, но не благоприятное4Удовлетворительное Труднооценимое 5Неудовлетворительное Недостаточное

Заемщики первой группы имеют безукоризненное финансовое состояние, поэтому выбор формы обеспечения по кредиту для них не имеет значения.

У заемщиков второй группы может быть любое финансовое состояние, потому что у них безукоризненное качество обеспечения. В качестве формы обеспечения возвратности кредита они могут использовать залог легко реализуемых ценных бумаг, депозитных вкладов, дебиторских счетов, валютных ценностей.

Заемщики третьей группы используют в качестве обеспечения возвратности кредита залог имущества, с учетом его оценки, залоговое страхование, а также гарантии и поручительства.

Заемщики четвертой группы используют для обеспечения возвратности кредита поручительство финансово устойчивой организации или платежеспособных лиц, поскольку они имеют недостаточные собственные источники для погашения кредита. Также они могут использовать страхование ответственности заемщика или страхование жизни и здоровья заемщика.

Заемщики пятой группы имеют высокую степень кредитного риска, поэтому предпочитают не устанавливать с ними кредитные отношения. Или же устанавливают, но только на условиях поручительства или банковской гарантии.

Глава 3. Страхование как форма обеспечения возвратности при кредитовании под залог автомобиля

3.1 Общие основы деятельности ОАО ² Балтинвестбанк ²

Открытое Акционерное Общество "Балтийский Инвестиционный Банк" является коммерческой кредитной организацией, созданной путем учреждения решением учредителей. Банк зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 13 декабря 1994 года, генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации 3176.

Банк считается созданным с момента его государственной регистрации. Сообщение о создании ОАО ²Балтинвестбанк² было опубликовано в печати.

²Балтинвестбанк² является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести ответственность, быть истцом и ответчиком в суде.

²Балтинвестбанк² входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации уставом Банка, решениями Правления и Совета Директоров Банка.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Акционеры ОАО ²Балтинвестбанк² не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Банк создан без ограничения срока деятельности. Банк независим от органов государственной власти при принятии им решений.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском и английском языках и указание на место его нахождения. Также банк имеет штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Основной целью деятельности ОАО ²Балтинвестбанк² является извлечение прибыли путем оказания банковских, финансовых, консультационных, информационных услуг, осуществления банковских операций и иных сделок.

ОАО ²Балтинвестбанк² на основании генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации вправе осуществлять следующие банковские операции:

-Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.