Все большее количество людей в России пользуются в магазинах для приобретения необходимых товаров банковскими карточками. Однако денежная наличность по-прежнему актуальна. Старшее поколение часто не доверяет банкам и относится к карточкам скептически. Электронными дензнаками также не расплатишься на рынке, где можно приобрести свежие овощи, фрукты, мясо и другие фермерские продукты, и в небольших киосках. Сегодня мы рассмотрим особенности использования денежной наличности и ее оборота.

Наличность и ее использование

В странах с развитой экономикой доля расчетов банковскими картами превышает 90 %. Денежная наличность здесь мало распространена. Только 1 % населения США не получает зарплату на банковскую карту, 5 % – Канады, 10 % - Великобритании. В России сфера денежно-наличного оборота достаточно обширна. После рыночных реформ она достигала 25 %, однако на сегодняшний день превышает 40 %. Наличная валюта используется в следующих сферах:

• Расчеты населения РФ в розничных магазинах, кафе и ресторанах.
• Оплата труда во многих коммерческих фирмах.
• Внесение денег населением на депозиты и получение средств из банка.
• Выплата пенсий, стипендий и других трансфертов.
• Выдача кредитов физическим лицам.
• Выплата дивидендов по ценным бумагам населению.
• Погашение коммунальных платежей физическими лицами.

Оборот наличных между организациями и предприятиями является незначительным. Выделяют несколько видов денег, которые участвуют в кругообороте:

• Банкноты.
• Металлические монеты.

Их эмиссию обычно осуществляют центральные банки, иногда еще и казначейство.

Определение понятия

Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей за определенное время, которые отражают движение банкнот и монет в качестве средства обращения и платежа. На сегодняшний день его доля в России составляет больше 40 %. Денежная наличность может начать больше использоваться по следующим причинам:

• В условиях различного рода кризисов.
• При замедлении расчетов.
• В условиях плохой организации межбанковского рынка.
• При сознательном занижении прибыли предприятиями для ухода от налогов.

Расширение налично-денежного оборота приводит к уменьшению бюджета, увеличению доли черного рынка. Результатом этого является всеобщая нестабильность и дефицит. Оборот по банковским счетам гораздо проще регулировать и учитывать.

Основные принципы

Гражданский кодекс Российской Федерации четко регламентирует правила оборота наличности. Он устанавливает разный порядок расчетов для физических и юридических лиц. Денежная наличность в кассе предприятия лимитируется. Ее оборот организуется на основании следующих принципов:

• Все предприятия обязаны хранить наличные на счетах коммерческих банков.
• Для организаций всех форм собственности существуют кассовые лимиты.
• Управлением оборотом осуществляется централизованно.
• Также оно является объектом прогнозирования и планирования.
• Организация налично-денежного оборота осуществляется в целях обеспечения его стабильности, экономичности и эластичности.
• Наличная валюта в кассу предприятия доставляется непосредственно из обслуживающего его банка.

Экономические задачи

Обращение наличных денег осуществляется непрерывно. В его центре находятся банки. Кассовые лимиты устанавливаются для того, чтобы ускорить обращение наличных. В ходе организации оборота решаются следующие задачи:

• Определение его объема, структуры и тенденций.
• Регулирование и направление денежных потоков.
• Распределение наличности по территории страны.
• Определение массы денег в форме банкнот и монет в стране для расчета денежных агрегатов.
• Установление уровня и порядка инкассации и других методов мобилизации средств банками.
• Расчет результата эмиссии за определенный период.

Банки составляют прогноз поступлений и выдачи наличных денег. Он делается на основе поступающих сведений за прошлые периоды.

Движение наличности

Центральным звеном оборота являются банки. Именно они его организовывают и регламентируют. В обращение деньги поступают тогда, когда они переводятся из резервов в оборотные кассы. После этого они оказываются в коммерческих банках. Большая часть полученной наличности выдается клиентам. Некоторая ее доля остается в кассах предприятий. Населением осуществляется оплата наличными товаров и услуг. Так они возвращаются в кассы предприятий, потом в коммерческие банки и выше по списку.

Порядок работы с денежной наличностью

Порядок ведения операций в кассе регламентируется Банком России. Он устанавливает правила и порядок, по которым они проводятся. После того как происходит оплата наличными, деньги оказываются в кассе предприятия. Это означает, что они возвращаются в оборот. Законодательство предусматривает следующие виды ответственности за нарушение кассовой дисциплины :

• За осуществление расчетов с другими предприятиями сверх установленных сумм. Предполагается штраф в двукратном размере.
• За неоприходование денежной наличности. Предполагается штраф в трехкратном размере.
• За несоблюдение порядка хранения денежных средств. Предполагается штраф в трехкратном размере.
• За накопление в кассе наличности сверх установленного лимита. Предполагается штраф в трехкратном размере.

Отвечает за допущение нарушения и руководитель организации. На него налагается дополнительный штраф в пятидесятикратном размере от установленной минимальной зарплаты. Поэтому наличные в кассе подлежат жесткому контролю. Суммы штрафов подлежат зачислению в федеральный бюджет.

Органы контроля

Инспектора налоговой инспекции осуществляют проверку кассовой дисциплины. Кроме кассовых документов, они могут запросить и сам аппарат. Порядок проведения проверки изложен в специальном административном регламенте Федеральной налоговой службы. Сотрудники последней имеют право:

• Получить доступ к кассовому аппарату предприятия, на котором осуществляется проверка.
• Пересчитать имеющиеся наличные.
• Проверить наличие бланков строгой отчетности.
• Потребовать подробных объяснений в письменном виде по каждому нарушению, которое было выявлено.
• Привлечь к административной ответственности предприятие, которое является объектом контроля.

Инкассация денежной наличности

Доставка денег из банков на предприятия и обратно осуществляется специальными бригадами. Состав группы инкассаторов зависит от объема и сложности операции. Один из них назначается главным. Он получает специальную доверенность на прием ценностей. Если бригада состоит из двух человек, то старшим назначается водитель. Перед приездом инкассаторов наличные в кассе пересчитываются, подготавливается заявленная сумма, банкноты и/или монеты.

Прогнозирование и оценка состояния оборота

Стабильность экономики зависит от грамотного планирования. Центральный и коммерческие банки прогнозируют движение денежной наличности. Они стараются просчитать потребности хозяйственного оборота в будущих периодах. Это и является основной задачей банков. Прогноз оборотов, составленный на квартал, передается в расчетно-кассовый центр за 14 дней до его начала. Последний передает информацию в Банк России. Он формирует на ее основе свою денежно-кредитную политику. Так Центробанк может учитывать все структурные изменения, которые происходят в экономике.

Доля оборота банкнот и монет гораздо меньше, чем безналичного, особенно в развитых государствах. Растет она во время экономических потрясений. От четкой организации налично-денежного оборота зависит стабильность национального хозяйства. Он связан преимущественно со сферой личного потребления. Коммерческие банки устанавливают лимиты денег, которые могут находиться в кассе предприятия. Наличные в обращении оказывают прямое влияние на устойчивую покупательную способность населения.

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран.

Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Понятие и сущносТЬ Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Хотя налично-денежный оборот во всех странах - и с рыночной, и с административной моделями экономики - составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно он обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения, именно из него складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денеж-ный и безналичный обороты. Основная часть его - платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Налично-денежный оборот регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Центробанка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П (с изменениями на 31 октября 2002 г.).

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они

Раздел I. Деньги

поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидентов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Для этого Центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г. (Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 № 40 и сообщенный письмом Банка России от 4 октября 1993 г. № 18).

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

Банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Эмиссия Эмиссия наличных денег представляет собой их наличных денеГ выпуск в обращение, при котором увеличивается общая масса наличных денег. Монополия выпуска наличных денег в каждой стране принадлежит центральному государственному банковскому органу: в России - Центральному банку (ЦБ) РФ, в США - Федеральной резервной системе.

На основе кассовых оборотов коммерческих банков и составляемой аналитической отчетности Центральный банк РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии. При этом очень важно не только определить оптимальный размер предполагаемой эмиссии, но и установить, в каких регионах ее следует проводить. Потребность в наличных деньгах юридических и физических лиц, обслуживаемых коммерческими банками, постоянно меняется.

Завозить из центра денежную наличность ежедневно, особенно в отдаленные регионы, например на Камчатский полуостров, нереально. Вместе с тем эмиссия наличных денег всегда децентрализована. Поэтому осуществляется следующая технология доставки наличных денег в регионы из Центра.

Эмиссию наличных денег производит ЦБ РФ его региональные расчетно-кассовые центры, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении. Они не совершают движения, не накапливаются в виде сокровища, не служат средством платежа, поэтому они являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от коммерческих банков. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег на счете коммерческих банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности коммерческого банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета коммерческого банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности.

РКЦ обязан обслуживать коммерческий банк бесплатно.

Как же происходит эмиссия наличных денег?

Предположим, что у большинства коммерческих банков, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами, возрастает потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастает. Тогда РКЦ будет вынужден увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого он запрашивает разрешение Центрального банка РФ, а при его получении переводит наличные деньги из резервного фонда в свою оборотную кассу.

Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией. Однако надо иметь в виду, что при осуществлении выпуска денег одним центром другой центр может изъять в рамках установленного лими

Раздел I. Деньги

та наличные деньги из своей оборотной кассы. Поэтому по действиям одного РКЦ нельзя судить об эмиссии по всей стране, которая в этом случае охватывает большинство регионов; Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений по сети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, где их изъятие.

Таким образом, движение денег происходит по цепи, звенья которой показаны на рис. 2.2. Резервные фонды РКЦ Операционные кассы РКЦ Наличность

\ Операционные кассы коммерческих банков (безналичные расчеты)

Наличность ^

Кассы предприятий

Наличность_^

Население

Рис. 2.2. Схема эмиссии и движения наличных денег

Составление прогноза кассовых оборотов на Прогноз г

всех уровнях банковской системы преследует

кассовых оборотов

цель определения потребности в наличных деньгах по всем учреждениям банков страны.

Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период. Составляется кредитными организациями, расчетно-кассовыми центрами и территориальными учреждениями Банка России для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности организаций, предприятий, учреждений в денежной наличности на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона и отчетных данных о кассовых оборотах банков.

Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей (табл. 2.5).

2. Денежная масса и денежный оборот: содержание и структура

Расчеты кассовых оборотов составляются на основе кассовых заявок субъектов хозяйствования, показателей экономического развития региона, расчетов баланса доходов и расходов населения и ряда других показателей1. На базе анализа этих материалов и другой информации коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов.

Таблица 2.5. Прогноз кассовых оборотов коммерческих банков

Элемент кассового оборота

Приходная часть

Характеристика

Включает статьи, отражающие поступление наличньгх денег в кассы банков: торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации; выручки пассажирского транспорта; квартирных и коммунальных платежей; выручки от зрелищных мероприятий; выручки от предприятий, оказывающих разные услуги; налог и сбор; выручки от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан (кроме ЦБ); от предприятий связи; от учреждений ЦБ РФ; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; наличных денег в банки от реализации государственных ценных бумаг; возврата зарплаты и других равных ей выплат; наличных денег на счета кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами; прочих поступлений Включает статьи по выдачам наличных денег: на зарплату, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, выплаты социального характера; на выплаты пенсий, пособий и страховых возмещений; как ссуд индивидуальным заемщикам; на деятельность ломбардов; со счетов по вкладам в банках (кроме учреждений ЦБ РФ); кредитным организациям наличных денег физическими лицами при совершении налично-денежных операций; со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; на предоставление ресурсов предприятиям связи; на выплату доходов; на погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме учреждений ЦБ РФ)

Определяется на основе итоговых оборотов по приходу и расходу, предусматривает выпуск либо изъятие денег из обращения_

Расходная часть

Эмиссионный результат

1 Владимирова М.П. и др. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2005, С. 39.

Раздел I. Деньги

В прогнозе кассовых оборотов банков отражаются:

Все поступления, кроме полученных в банке сумм, распределение которых предполагается производить на месте;

Расход наличных денег с выделением сумм, получаемых из банка;

Расчет выплат на потребление: общий фонд заработной платы, надбавки, премии, затраты на оплату, не включенные в фонд оплаты труда;

Календарь выдачи заработной платы (сроки выплат).

Составленные прогнозы кассовых оборотов позволяют коммерческим банкам осуществлять регулирование объема и структуры денежной массы в обращении. При этом банки стремятся максимально приблизить обороты по кассе к утвержденному эмиссионному результату. Кроме того, создаются условия контроля за соблюдением платежной дисциплины и целевым расходованием средств.

Правовое регулирование денежного обращения в РФ осуществляется на основе КРФ, ФЗ, актов Президента РФ, Правительства РФ, ЦБ РФ, Федеральной таможенной службы, международных соглашений и договоров РФ.

Денежной единицей в РФ является рубль (ст.75 КРФ). Введение и эмиссия других денег в РФ не допускается. Защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов.

На регулирование денежного обращения могут оказывать влияние ГД, СФ и Правительство РФ, на которое возложено проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики (ст.114 КРФ).

Денежное обращение (налично-денежный оборот) – оборот наличных денег – часть денежного оборота, равная сумме всех денежных платежей, совершенных в наличной форме (банкнотами и монетой) за определенный период времени, отражающая движение наличных денег как средства обращения и средство платежа.

Эмиссия денег закреплена как исключительная прерогатива Банка России (КРФ и ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)») – российские рубли являются банкнотами.

Эмиссия – выпуск денег, приводящий к увеличению денежной массы. Если ЦБ РФ через свои учреждения выпускает в обращение новые денежные знаки в обмен на старые, это эмиссия наличных денег (выпуск наличных банкнот или монеты в обращение взамен старых или снятие наличных в пределах кредитовых остатков по счетам кредитных учреждений в Банке России). Если ЦБ РФ выдает наличные деньги в порядке, установленном законодательством, в пределах кредитовых остатков по счетам клиентов, это может увеличить количество наличных денег в обращении (но такая операция приводит к равнозначному уменьшению кредитового остатка на счете соответствующего клиента (безналичных денег) – денежная масса не изменяется.

Изъятие денег из обращения производится при сдаче денежной наличности кредитными организациями в учреждения ЦБ РФ.

Совет директоров ЦБ РФ принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты , об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. На ЦБ РФ возложена функция прогнозирования изменения показателей денежной массы (количественных показателей наличных и безналичных денежных форм).

Обмен. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца (ст.31-34 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее 1 года, но не превышает 5 лет.

Банк России без ограничения обменивает ветхие и поврежденные банкноты. Совет директоров ЦБ РФ принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в СМИ. Решение по этим вопросам в порядке предварительной информации направляется в Правительство РФ.

Основные платежи, преобладающие среди наличных расчетов:

1) расчеты населения с предприятиями торговли и услуг, общественного питания;

2) заработная плата, выплачиваемая наемным работникам, выплата других денежных доходов и компенсаций;

3) внесение денег населением на счета в кредитных организациях и (или) снятие наличными средств со счетов;

4) выплата пенсий, пособий, стипендий, страховых выплат;

5) выдача кредитов кредитными организациями населению;

6) оплата ценных бумаг частным лицам и выплата дохода по ним;

7) платежи частных лиц за коммунальные и другие услуги;

8) уплата частными лицами налогов в бюджет, оплата штрафов.

Расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в наличной форме без ограничений или в безналичной форме (ст.861 ГК РФ). Прочие платежи должны производиться в безналичном порядке.

Организация денежного обращения возложена на ЦБ РФ, принципы организации денежного обращения изложены в Указе Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» (соответствующие нормы изложены в Положении ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Билет № 25

Федеральное казначейство: понятие, задачи, функции, полномочия.

Федеральное казначейство РФ (ФК РФ):

Постановление Правительства РФ «О Федеральном казначействе» от 01.12.2004

ФК (Казначейство России) – федеральный орган исполнительной власти (федеральная служба), осуществляющий в соответствии с законодательством РФ правоприменительные функции по обеспечению исполнения фед. бюджета , кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами фед. бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств фед. бюджета.

ФК РФ – в ведении Минфина РФ. Его Задачи и функции:

· ведет учет операций по кассовому исполнению фед. бюджета;

· открывает в ЦБ и кредитных организациях счета по учету средств фед. бюджета и иных средств; устанавливает режимы счетов федерального бюджета;

· открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета;

· ведет сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств фед. бюджета;

· ведет учет показателей сводной бюджетной росписи фед. бюджета, лимитов бюджетных обязательств и их изменений;

· составляет и представляет в Минфин оперативную информацию и отчетность об исполнении фед. бюджета, отчетность об исполнении консолидированного бюджета РФ;

· осуществляет распределение доходов от уплаты фед. налогов и сборов между бюджетами бюджетной системы РФ;

· осуществляет предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами фед. бюджета;

· обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принятие по ним решений и направление заявителям ответов;

Полномочия ФК РФ:

· запрашивать и получать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по вопросам установленной сферы деятельности;

· давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности;

· организовывать проведение необходимых экспертиз, анализов и оценок, а также научных исследований в установленной сфере деятельности;

· создавать, реорганизовывать и ликвидировать территориальные органы ФК по согласованию с Министром финансов РФ;

· применять предусмотренные законодательством РФ меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) пресечение нарушений юр. лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, а также меры по ликвидации последствий указанных нарушений;

Органы казначейства являются юридическими лицами, наделены специальной правосубъектностью для участия в гражданском обороте.

Федеральное казначейство подчиняется Министру финансов РФ, который в соответствии с Положением о Минфине РФ руководит деятельностью Федерального казначейства. Органы казначейства подчиняются начальнику Главного управления Федерального казначейства Минфина РФ.

Органы казначейства взаимодействуют с органами государственного управления субъектов РФ в процессе зачисления доходов и взаиморасчетов между бюджетами. Федеральное казначейство информирует законодательные и исполнительные органы государственной власти РФ о результатах исполнения федерального бюджета. Органы казначейства осуществляют контрольные функции во взаимодействии с органами исполнительной власти, налоговыми, правоохранительными органами и кредитными организациями. В определенных случаях органы казначейства предъявляют иски в суд и в арбитражный суд.

Платежный оборот

Безналичный оборот

Наличный оборот

енежный оборот. В России так же, как и в других странах, для обслуживания платежей используются не только наличные деньги, но и безналичные расчеты, которые в настоящее время являются преобладающими. Совокупность всех платежей в наличной и без­наличной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определенный период времени составляет денежный оборот страны. Последний опосредует товарный и нетоварный обороты, а также перераспределительные операции. Согласно экономическому содержанию понятия денежного оборота можно выделить его составляющие и построить взаимосвязанную, внутренне субординированную структуру денежного оборота (рис.). Денежный оборот включает платежный оборот, безналичный и наличный оборот.

Рис. 3.1. Структура денежного оборота

Платежный оборот представляет собой совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он включает нее безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда, налоговыми сборами, покупкой ценных бумаг, лоте­рейных билетов и т.п.

Безналичный денежный оборот - это часть совокупного денеж­ного оборота, заключающегося в использовании безналичных рас­четов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований. В странах с развитой рыночной экономикой он превышает | 90% всего совокупного денежного оборота, в России его доля зна­чительно меньше.

Налично-денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа. Он включает все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени (год, квартал, месяц). Постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег формирует налично-денежный оборот. Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией дохо­дов населения. Наличными деньгами производятся расчеты пред­приятий, организаций и учреждений с населением, а также между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках, час­тичные расчеты населения с финансово-кредитной системой, в ог­раниченных размерах платежи между предприятиями. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лица­ми установлен равным 60 тыс. руб.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3 - 8%.

Значительное расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства и Центрального банка РФ на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр на новые, появлению «черного нала» и недопоступлению налоговых платежей в бюджет.

Выпуск наличных денег в обращение. Этот довольно сложный процесс охватывает различные стороны деятельности Центрально­го банка РФ. Он складывается из нескольких этапов:

составления прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;

изготовления денежных знаков и их защиты от фальсифицирования;

организации резервных фондов денежной наличности;

транспортирования денежной наличности в регионы РФ;

собственно выпуска денег в обращение.

	Печатная фабрика Гознака, монетный двор
	Межрегиональные хранилища Банка России
	Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ) Банка России
	Система расчетно-кассовых (кассовых) центров (РКЦ) Банка России
	Система коммерческих банков (межбанковские расчеты наличными деньгами)
	Предприятия, фирмы, учреждения, организации разных форм собственности (расчеты наличными деньгами между предприятиями, фирмами, учреждениями, организациями)
	Население (взаиморасчеты физических лиц наличными деньгами)

Рис. 3.2. Организация наличие денежного обращения в РФ

Наличные деньги: 7 - вне обращения, 2 - находящиеся в обращении

Налично-денежный оборот начинается в Центральном банке РФ. Наличные день­ги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы (ГРКЦ или РКЦ). Из последних они направляются в операционные кас­сы коммерческих банков для выдачи клиентам - юридическим или физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), тем самым они поступают в об­ращение. Часть наличных денег из касс предприятий и организа­ций может использоваться для расчетов между ними, если сто­имость покупки не превышает предельной суммы платежа, уста­новленной в законодательном порядке. Но большая их часть передается населению в виде различных видов денежных дохо­дов - заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи цен­ных бумаг и т.д.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но их большая часть расходуется на выплату налогов, сбо­ров, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, приобретение ценных бумаг и лотерейных билетов, аренд­ные платежи, уплату штрафов, пени, неустоек и т.д. Таким обра­зом, наличные деньги от населения поступают либо непосредствен­но в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы пред­приятий и организаций, прежде всего предприятий торговли и услуг.

Выпуск наличных денег в обращение и изъятие из него происходят постоянно. Они поступают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Но поскольку одновременно клиенты сдают наличные деньги в операционные кассы банков, то их общее количество в обороте может не увеличиваться. Поэтому нужно различать понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег».

Под эмиссией принято понимать такой выпуск наличных денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной мас­сы, находящейся в нем.

В РФ все операции по дополнительному выпуску денег в обра­щение и изъятие из него производятся в централизованном поряд­ке, т.е. по указанию эмиссионного банка страны - Центрального банка РФ. Банк России осуществляет эмиссию на основе составле­ния прогноза кассовых оборотов, и с учетом данных баланса денежных доходов и расходов населения.

Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и его фактическое исполнение помогают Центральному банку РФ и Пра­вительству РФ точнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции объемов сбережений населения, структуру покупатель кого спроса и покупательного фонда населения. Превышение до­ходов над расходами населения в балансе означает увеличение ос­татка денег на руках у населения, а обратный процесс, наоборот, его сокращение. Соответственно в первом случае требуется эмиссия маличных денег для кассового обслуживания клиентов банком, а во втором - их изъятие из обращения.

Эмиссионная система - это законодательно установленный по­рядок выпуска в обращение центральным банком денежных знаков. Механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы включает в себя порядок выпуска и изъятия денег из обращения, а также их перераспределение между территориями и регионами страны в зависимости от экономических потребностей. Функцию эмиссионного кассового регулирования денежной массы в регионах выполняют расчетно-кассовые центры при головных территориаль­ных управлениях Банка России. В них по его разрешению создают­ся резервные фонды денежных знаков и монет. Основное назначе­ние этих фондов состоит в обеспечении эмиссии денег, регулировании покупюрной структуры денежной массы, замене поврежденных банкнот и монет на новые, экономии расходов на перевозку из цен­тра и хранение денежных знаков.

Кроме резервных фондов в РКЦ существует оборотная касса, в которую принимаются и из которой выдаются наличные деньги в течение операционного дня. Существует лимит их остатка в обо­ротной кассе, при его превышении в конце операционного дня из­лишки денег передаются в резервные фонды. Эта операция произ­водится автоматически без специального разрешения Банка Рос­сии и считается изъятием денег из обращения. В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборо­та для каждого предприятия также устанавливается лимит остат­ка наличных денег в его кассе. Все деньги в сумме, превышающей его, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков определяются ли­миты их операционных касс, поэтому наличные деньги в сумме, превышающей его, они сдают в ГРКЦ или в РКЦ (КЦ), а послед­ние в свою очередь при превышении своих лимитов переводят наличность в резервные фонды, т.е. фактически изымают ее из обращения.

Денежная масса. В экономике РФ значительная часть расче­тов проводится наличными деньгами, однако, преобладают все-таки расчеты безналичным путем. Но если эмиссия наличных де­нег является монополией Банка России, то на эмиссию безналич­ных платежных средств в рыночной экономике ее быть не может. Безналичные деньги появляются в обращении в процессе депозитно-ссудной эмиссии коммерческих банков, которая может лишь косвенно регулироваться центральным банком. Жестких границ между обращением наличных денег и безналичным платежным оборотом в условиях рынка также не существует. При наличии законных оснований у владельцев банковских счетов остатки средств на них беспрепятственно превращаются в наличные деньги. Поэтому для поддержания стабильности национальной валюты необходимо управлять совокупным объемом платежных средств в экономике независимо от того, в какой форме они суще­ствуют.

Совокупность покупательных и платежных средств, обслуживающих экономический оборот в стране, образует денежную массу.

Денежная масса в РФ рассчитывается Центральным банком РФ по состоянию на 1-е число каждого месяца на основании данных сводного баланса банковской системы. В ее состав входят следую­щие денежные агрегаты:

МО - включает наличные деньги в обращении;

М1 - состоит из агрегата МО плюс средства на расчетных, теку­щих и специальных счетах предприятий и организаций, на счетах местных бюджетов, бюджетных, профсоюзных, общественных и других организаций, средства Госстраха, вклады населения и пред­приятий в банках, депозиты населения до востребования в Сбербанке России;

М2 - содержит агрегат М1 плюс срочные вклады населения в Сбербанке России;

МЗ - включает агрегат М2 плюс сертификаты и облигации госу­дарственных займов.

Такая структура денежной массы повышает активность управле­ния денежным обращением, так как позволяет полнее учитывать степень влияния денежных средств в каждом агрегате на формиро­вание платежеспособного спроса, а, следовательно, и цен на рынке товаров и услуг. В РФ в качестве основного денежного агрегата, используемого при расчете текущих макроэкономических показа­телей, используется агрегат М2.

Величина денежной массы, необходимой для обращения, зави­сит, не только от объема экономического обо­рота в стране, но и от скорости обращения денег. При ускорении их оборота удается совершить больший объем сделок с использовани­ем меньшей суммы денег в качестве средства обращения и платежа. 11о данным Центрального банка РФ скорость обращения денежной массы M 2 по отношению к ВНП в среднегодовом исчислении составила в 2000 г. 8,3, а в 2001 г. - 7,0. Очевидно, что произошло замедление обращения денежной массы, которое способствовало даль­нейшему подавлению инфляции. Кроме скорости обращения де­нежной массы в РФ определяют:

скорость возврата денег в кассы учреждений Банка России - отношение суммы поступлений денег в кассы банка к среднегодового и массе денег в обращении;

скорость обращения денег в налично-денежном обороте - отношение суммы поступлений и выдачи наличных денег к среднегодовой массе денег в обращении.

В современной экономической литературе сформировалась общепризнанная концепция о необходимости выделения среди разнообразных видов функциональных форм денег так называемых «наиболее сильных» денег, под которыми подразумевается сумма обязательств центрального банка по отношению к частному сектору, отражаемая в его балансе. Совокупность тех обязательств центрального банка по отношению к частному сектору, которые он имеет возможность контролировать, называют денежной базой. Компонентами денежной базы являются банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства коммерческих банков, депонированные в центральном банке в форме обязательных резервов. В РФ рассчитывается «узкая» и «широкая» денежная база. Первая состоит из агрегата МО (наличные деньги в обращении), денежных средств в кассах банков и обязательных их резервов в Банке России, а вторая дополнительно включает в себя средства коммерческих банков на корреспондентских счетах в Центральном банке РФ.

Налично-денежный оборот — ϶ᴛᴏ совокупность платежей за определенный период времени, кᴏᴛᴏᴩый демонстрирует движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения и включает:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплату труда и выплату других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение денег из банка;
• выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;
• выдачу кредитными организациями потребительского кредита;
• оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;
• коммунальные платежи, уплату населением налогов в бюджет.

Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что наличные деньги могут быть использованы для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуг. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек) Эмиссию наличных денег осуществляюттрадиционно центральные банки, в отдельных странах и казначейство. Между предприятиями и организациями, по общему правилу, налично-денежный оборот незначителен.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами во всем платежном обороте составляет 3-8%. Это достигается путем перевода заработной платы на банковские счета. В США заработную плату наличными деньгами получает менее 1% населения, в Англии — до 10%, в Канаде — 5%. Все расчеты населения за товары и услуги осуществляются посредством чеков и различных платежных карт.

Сегодня сфера наличного оборота России необоснованно широка. В случае если в начале рыночных реформ она достигала 1 / 4 , то теперь превышает 40%.

Основные причины расширения налично-денежного оборота :

• экономический кризис;
• кризис наличности;
• кризис неплатежей;
• замедление расчетов;
• недостаточно организованная система межбанковских расчетов;
• сознательное сокращение прибыли в целях ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение наличного оборота ведет к росту издержек обращения, замене старых купюр на новые, к появлению «черного нала», недобору налоговых платежей. Результатами будут дефицит, финансовая нестабильность. В случае если бы денежный оборот проходил по банковским счетам, то у центрального банка было бы больше возможностей его учитывать, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики. Это дало бы возможность не расширять эмиссию. Неучтенный наличный оборот чаше всего переводится в валюту, а ϶ᴛᴏ требует от государства расширения эмиссионного процесса наличных денег для выплат из бюджета.

Гражданский кодекс РФ подробно регламентирует правила использования наличных денег на территории страны. При ϶ᴛᴏм установлен разный порядок расчетов с участием населения в зависимости от связи наличных платежей с предпринимательской деятельностью. Указанные расчеты осуществляются в безналичном порядке. Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты как в наличном, так и в безналичном порядке. В ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах, и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие банк. При наличии нескольких счетов в различных банках предприятие по ϲʙᴏему усмотрению обращается в один из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. При проверке данного предприятия банки руководствуются данным лимитом. По предприятию, не представившему расчет в банк, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность — сверхлимитной.

Выдача наличных денег предприятиям из банка производится за счет текущих поступлений в кассы банка. Стоит сказать, для обеспечения ϲʙᴏевременности осуществления выплат наличными деньгами РКЦ ЦБ РФ устанавливают для каждого банка сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

До перехода к рыночным отношениям налично-денежный оборот планировался и регулировался на базе баланса денежных доходов и расходов населения и на базе кассового плана Госбанка. С помощью данных планов решалась проблема сбалансированности денежной и товарной массы, вопрос о размерах эмиссии, изъятии денег из обращения. Эмиссия носила директивный характер. С переходом к рыночным отношениям планы эмиссии перестали быть директивными. Прогноз баланса денежных доходов и расходов помогает Центральному банку РФ полнее учитывать спрос населения, прогнозировать структуру потребительского спроса. В случае если в балансе доходы населения превышают расходы, то ϶ᴛᴏ означает, что на руках у населения увеличивается денежная масса. В ϶ᴛᴏм случае для кассового обслуживания клиентов требуется эмиссия денег.

Основные статьи доходов населения в ϶ᴛᴏм балансе: оплата труда, пенсии, пособия, стипендии, доходы от собственности и предпринимательской деятельности. Материал опубликован на http://сайт
Сегодня соотношение между оплатой труда и доходами от собственности изменилось. Уместно отметить, что оплата труда составляет менее 50% доходов населения.

Расходы населения — покупка товаров и услуг (2 / 3), обязательные платежи и вклады (10%), покупка валюты (20%) Прирост денег населения резко снизился, как и накопления в ценных бумагах и вкладах. С 1991 г. в России составляются прогнозы кассовых оборотов, кᴏᴛᴏᴩые основаны на достоверности и реальности в определении изменения наличной денежной массы в обороте. Стоит заметить, что они нужны в целях определения потребности в натичных деньгах в целом по России, по регионам и банкам. Прогнозы кассовых оборо- топ отражают объем, источники поступлений наличных денег в банки, размеры и направления их выдачи и в конечном итоге — эмиссию или изъятие денег. Расчеты составляются банками ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ ЦБ РФ за две недели до начала квартала. РКЦ ЦБ РФ за три дня до начала квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу и выдаче наличных денег в банки.

В доходной части расчетов кассовых оборотов отражаются: торговая выручка, выручка предприятий транспорта, выручка предприятий бытового обслуживания и зрелищ, квартплата и коммунальные платежи, поступления на счета сельскохозяйственных предприятий, выручка от продажи валюты, выручка предприятий связи, доходы от продажи ценных бумаг. В расходной части отражаются: оплата труда, пенсии, пособия, выдача средств на закупку сельскохозяйственной продукции, хозяйственные расходы.

Сегодня Центральный банк РФ переходит к рыночным методам прогнозирования, связанным с установлением объема рефинансирования, изменением ставок процентов, использованием норм обязательных резервов, использованием расчетов денежных агрегатов.
Стоит отметить, что основным методом регулирования все больше становятся операции ЦБ РФ на открытом рынке. В ϶ᴛᴏм случае используется комплексная система регулирования налично-денеж- н о го оборота.

Эмиссия денег предполагает обеспечение денежной массы за счет следующих источников:

• кредитования коммерческих банков:
• кредитования государства:
• увеличения золотовалютных резервов.

В первом случае эмиссия обеспечивается векселями и другими ценными бумагами, во втором — государственным долгом, государственными облигациями и обязательствами, в третьем — она не требует обеспечения, поскольку золото и валюта будут обеспечением.

Обеспечением эмиссии банкнот служат активы ЦБ РФ, при ϶ᴛᴏм Банк России определяет порядок ведения кассовых операций, устанавливает правила перевозки, хранения, инкассации денег, формирует механизм создания резервных фондов банкнот и монет, определяет порядок замены, уничтожения поврежденных денег. Функции кассового регулирования денежной массы возложены на РКЦ ЦБ РФ, кᴏᴛᴏᴩые организуются при головных терри- ториапьных управлениях Банка России, где и создаются резервные фонды денежных знаков и монет. Стоит заметить, что они необходимы для обеспечения эмиссии, регулирования покупюрной структуры денежной массы, замены поврежденных банкнот и экономии расходов на перевозку.

Исключая выше сказанное, в РКЦ ЦБ РФ созданы оборотные кассы, кᴏᴛᴏᴩые принимают и выдают деньги в течение операционного дня.
Стоит отметить, что остаток денег в кассе лимитируется, излишки передаются в резервный фонд. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется на договорной основе. Выдача денег, прием излишков денег, кассовое обслуживание производятся с отражением всех операций по корреспондентским счетам банков и других юридических лиц.

Эмиссия наличных денег — ϶ᴛᴏ выпуск денег в оборот, при кᴏᴛᴏᴩом возрастает масса наличных денег в обращении. Размеры эмиссии в командной экономике жестко регламентировались государством, при рыночной экономике существует метод прогнозирования эмиссии. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) осуществляют:

• центральный банк (эмиссионный банк), кᴏᴛᴏᴩый пользуется монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;
• казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на кᴏᴛᴏᴩые в развитых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег)

Государство предпринимает меры к регулированию процесса производства, используя кредитную и денежную системы для ослабления возможных циклических колебаний экономических процессов. Во многих странах под влиянием усиления инфляции использовался такой метод стабилизации экономики, как таргетирование — установление целевых ориентиров в целях регулирования прироста денежной массы в обращении и кредита, кᴏᴛᴏᴩыми должны были руководствоваться центральные банки. Поскольку денежное обращение находится под влиянием различных экономических факторов, а не только зависит от прироста количества денежной массы, то многие страны в настоящее время отказались от таргетирования денежных агрегатов. По сути таргетирование представляет собой установление прямых ограничений изменения объемов денежной массы. Не стоит забывать, что важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной массы с помощью целевых ориентиров, будет порядок установления последних: в форме контрольных цифр (Франция), депозитов (США), прогнозов (Япония)

Организация налично-денежного оборота

Организацию налично-денежного оборота рассмотрим на примере Российской Федерации.

В России налично-денежный оборот регламентирован «Стоит сказать - положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России — Центральным банком РФ (ЦБ РФ) Стоит сказать - положение будет обязательным для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятия) на территории РФ.

Согласно положению все предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят ϲʙᴏбодные денежные средства в учреждениях банков на ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета данных предприятий.

Денежная наличность сдастся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующие счета в учреждения банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном «Стоит сказать - положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У) Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и ϲʙᴏевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаютсятрадиционно ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками данных платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, хранимые в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями данных предприятий. При ϶ᴛᴏм учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производитсятрадиционно за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами (РКЦ)

Для обеспечения ϲʙᴏевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляются в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с «Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У.

Изучим схему налично-денежного оборота РФ (рис. 2.1)

Рисунок № 2.1. Схема налично-денежного оборота в России

Основные звенья налично-денежного оборота

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, будет ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующая директива Центрального банка РФ расчетно-кассовым центрам. Согласно ее наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы РКЦ. И таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков) Часть данных денег обслуживает межбанковские расчеты, часть — направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и проч.)

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и проч.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Прогнозирование и оценка состояния налично-денежного оборота

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за каждый квартал.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на основании кассовых заявок от обслуживаемых предприятий.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций (коммерческих банков) и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых сборов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в кᴏᴛᴏᴩом открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на базе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это крайне важно для прогнозных расчетов размеров и проведения, в случае необходимости, эмиссии денег в целях подкрепления оборотных касс РКЦ.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Кстати, эта работа производится на базе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также сведений, полученных от РКЦ и банков о прогнозируемом обороте наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозируемые результаты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Отметим, что территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.

Объектом анализа будут: складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре; источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков; скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков; происходящие изменения и тенденции в экономике; изменение индекса потребительских цен; состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами; уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка. Изучается территориальное размещение выпуска денег в обращение, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег; неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах; результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью; происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования; состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера; причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.